英國增值稅法新規(guī)出臺-ESG跨境

英國增值稅法新規(guī)出臺，對“全球開店”歐洲站的賣家，這是個不得不關(guān)注的信息。合規(guī)的操作、繳納增值稅（VAT）也是每個賣家必須的義務(wù)。那究竟英國增值稅法新規(guī)會對您產(chǎn)生什么影響？您的運營還合規(guī)嗎？

為避免您的業(yè)務(wù)因不合規(guī)導致的中斷，每個賣家都應(yīng)該了解此規(guī)、掌握增值稅操作。

英國稅務(wù)海關(guān)總署(HMRC) 正在追蹤VAT的合規(guī)性，根據(jù)英國法律，如果HMRC 認為某個賣家可能存在不合規(guī)情況，亞馬遜則需要根據(jù)要求向其披露被選定賣家賬戶的數(shù)據(jù)。

依據(jù)全新法規(guī)，HMRC現(xiàn)在可以對諸如亞馬遜商城的網(wǎng)站發(fā)出通知。如果HMRC認為某個賣家違反了VAT法規(guī)，則可以向亞馬遜商城發(fā)出告知，要求我們停止讓該賣家在Amazon.co.uk 銷售，并要求我們移除該賬戶。

根據(jù)亞馬遜條款和條件，在亞馬遜上銷售的賣家必須遵守所有適用法律，包括VAT 法規(guī)。

如果您有關(guān)于VAT合規(guī)的任何問題，我們建議您立即咨詢稅務(wù)顧問，了解您的VAT 義務(wù)并采取適當?shù)男袆樱苊庖騐AT 違規(guī)而導致賬戶停用的風險。如果您需要在英國以及業(yè)務(wù)涉及的其他歐盟國家進行VAT 注冊，請記住，應(yīng)在VAT 號碼可用時立即輸入至亞馬遜賣家賬戶的賣家資料中。

歐洲增值稅是針對消費者支出征收的一個稅種。它由增值稅注冊賣家就其在歐洲國家/地區(qū)的銷售收取，并通過增值稅申報繳納給國家稅務(wù)機構(gòu)。具體方式：

如果您是增值稅注冊商家，您可以對大多數(shù)業(yè)務(wù)支出（以及商品進口到歐洲時繳納的進口增值稅）追回增值稅

您向消費者收取的商品增值稅必須繳納給政府以履行您的法律義務(wù)

在大多數(shù)歐洲國家/地區(qū)，您可以在要注冊的國家/地區(qū)的稅務(wù)機構(gòu)網(wǎng)站，在線完成注冊。

了解您將商品銷售到哪些特定國家/地區(qū)以及這些國家/地區(qū)的相關(guān)要求非常重要。每個歐洲國家/地區(qū)的增值稅法規(guī)各不相同。但是一些基本因素將有助于決定您是否需要在某一特定國家/地區(qū)注冊增值稅，其中包括：

您的所在地/成立地

您從何處將商品運輸至這一國家/地區(qū)

您的買家所在地

您的買家是消費者還是商家

您的銷售額

1、您的企業(yè)成立于英國

如果您的企業(yè)將商品儲存在英國并向英國買家銷售，那么當您在英國的銷售超過了增值稅注冊起征點，您需要注冊并收取增值稅。

此外，如果您的企業(yè)還向其他歐洲國家/地區(qū)的個人銷售商品，您可能還需要在這些國家/地區(qū)注冊增值稅。

收取的增值稅必須通過增值稅申報繳納給相關(guān)的稅務(wù)機構(gòu)。

2、您的企業(yè)成立于其他歐洲國家/地區(qū)

如果您的歐洲企業(yè)將商品儲存在其他歐洲國家/地區(qū)，并向英國買家銷售這些商品，那么當這些銷售額超過了英國遠程銷售起征點，您需要注冊并開始對英國的銷售收取增值稅。

同樣，移動（或?qū)⒛纳唐芬苿樱┑皆谟膬Υ娴攸c，即刻需要遵循英國的增值稅要求。

收取的增值稅需通過增值稅申報繳納給英國稅務(wù)機構(gòu)。

3、您的企業(yè)成立于歐洲境外

如果您將儲存在英國的商品銷售給歐洲買家，那么您需要立即在英國注冊增值稅。

此外，如果您向其他歐洲國家/地區(qū)的個人銷售商品，您可能還需要在這些國家/地區(qū)注冊增值稅。

收取的增值稅必須通過增值稅申報繳納給相關(guān)的稅務(wù)機構(gòu)。

您不確定您是否需要注冊增值稅？ 您可以通過此鏈接來做個評估，來幫助您了解您是否需要注冊增值稅：

一旦產(chǎn)生在英國注冊增值稅的義務(wù)后，必須向英國稅務(wù)機構(gòu)提交申請表（稱作增值稅1A）?？稍谕ㄟ^英國稅務(wù)海關(guān)總署（或稱作HRMC，負責稅收的英國政府部門）的網(wǎng)站在線完成此流程。在增值稅注冊流程結(jié)束時，您將獲得一個增值稅稅號，您可以借助此稅號：

開具增值稅發(fā)票，在上面顯示您向買家收取的增值稅。如此一來，如果您是已增值稅注冊的商家，您可以對大多數(shù)業(yè)務(wù)支出（以及商品進口到歐洲時繳納的進口增值稅）追回增值稅。

開始向 HMRC 進行增值稅申報，以申報收取的增值稅并索回您可能已經(jīng)累積的任何增值稅款項。

您將需要采取一些準確步驟注冊和申報您的增值稅。例如，以下是向英國境內(nèi)銷售的賣家為了合規(guī)而采取的步驟：

注冊增值稅

結(jié)賬時向英國買家收取準確的增值稅金額，并在需要時開具準確的發(fā)票

在到期日之前提交您的增值稅申報

應(yīng) HMRC 規(guī)定繳納任何增值稅

保留相應(yīng)的增值稅記錄

這只是在某個國家/地區(qū)需要采取的步驟示例—雖然其他地方的一般流程與此類似，但是您還是需要先了解每個國家/地區(qū)的要求，方可開始向該地區(qū)的買家銷售（并向他們收取增值稅）。

如果您想要了解增值稅詳情，查看可提供其他指導的稅務(wù)顧問名單，包括適用于亞馬遜賣家的增值稅咨詢費折扣優(yōu)惠,請點擊我們的增值稅信息頁面。

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