跨境合規(guī)觀察 | 增強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理能力和合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)力 實(shí)現(xiàn)“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展【走出去智庫(kù)】-ESG跨境

走出去智庫(kù)觀察

當(dāng)前，國(guó)際形勢(shì)中不穩(wěn)定、不確定、不安全因素日益突出，給企業(yè)國(guó)際化發(fā)展帶來(lái)了更多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。為維護(hù)中國(guó)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)的合法權(quán)益，走出去企業(yè)合規(guī)管理工作的重要性更加凸顯。

走出去智庫(kù)(CGGT) 特約專家、北京新世紀(jì)跨國(guó)公司研究所所長(zhǎng)王志樂(lè)指出，企業(yè)在謀劃和制定“走出去”和走向“一帶一路”戰(zhàn)略之初，就必須引進(jìn)合規(guī)管理。在境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，都需要遵守應(yīng)該遵守的各項(xiàng)規(guī)則。企業(yè)應(yīng)該制定全方位和全流程的合規(guī)方案并認(rèn)真有效地實(shí)施，在這個(gè)過(guò)程中，不斷提升自己的合規(guī)管理能力和合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)力。

中企走出去如何做好合規(guī)管理？今天，走出去智庫(kù)（CGGT）刊發(fā)王志樂(lè)所長(zhǎng)的文章，供關(guān)注跨境合規(guī)管理的讀者參考。

要 點(diǎn)

CGGT，CHINA GOING GLOBAL THINKTANK

1、我國(guó)企業(yè)在“一帶一路”建設(shè)上或者說(shuō)在“走出去”時(shí)，也面臨一些困難。主要原因不是缺乏資金，或者缺乏有競(jìng)爭(zhēng)力的技術(shù)和產(chǎn)品，而是企業(yè)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，而我們的企業(yè)也往往缺乏應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2、中國(guó)政府高度重視保護(hù)走向世界的中國(guó)企業(yè)，針對(duì)來(lái)自外部的與我國(guó)家主權(quán)、安全、發(fā)展利益相抵觸的外國(guó)規(guī)則，中國(guó)政府制定了一系列反制規(guī)則。

3、高質(zhì)量共建“一帶一路”，“軟聯(lián)通”是關(guān)鍵。而推動(dòng)企業(yè)“軟聯(lián)通”就是要強(qiáng)化合規(guī)管理，提升合規(guī)管理能力和合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)力。

正 文

CGGT，CHINA GOING GLOBAL THINKTANK

文/王志樂(lè)

走出去智庫(kù)（CGGT）特約法律專家

北京新世紀(jì)跨國(guó)公司研究所所長(zhǎng)

中國(guó)貿(mào)促會(huì)全國(guó)企業(yè)合規(guī)委員會(huì)副主席

摘要：2013年以來(lái)，“一帶一路”倡議取得巨大成績(jī)，但同時(shí)，我國(guó)企業(yè)在“一帶一路”建設(shè)上也面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。推動(dòng)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展，一方面，政府要根據(jù)新階段制度型開(kāi)放要求，加快構(gòu)建與國(guó)際通行規(guī)則相銜接的營(yíng)商環(huán)境制度體系，吸收借鑒國(guó)際成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度經(jīng)驗(yàn)和人類文明有益成果，加快國(guó)內(nèi)制度規(guī)則與國(guó)際接軌，以高水平開(kāi)放促進(jìn)深層次市場(chǎng)化改革；另一方面，企業(yè)應(yīng)制定全方位和全流程的合規(guī)方案并認(rèn)真有效地實(shí)施，不斷提升合規(guī)管理能力和合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)力，提升“一帶一路”的“軟聯(lián)通”水平，進(jìn)而推動(dòng)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展，力求實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

2008年以來(lái)，“走出去”成為中國(guó)企業(yè)全球化發(fā)展的新常態(tài)?！白叱鋈ァ钡钠髽I(yè)面臨一個(gè)非常重要的問(wèn)題，就是要在“走出去”的全過(guò)程中如何強(qiáng)化合規(guī)管理。中國(guó)企業(yè)“走出去”，往往與共建“一帶一路”密切相關(guān)。鑒此，本文將從推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理、增強(qiáng)企業(yè)合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)力角度探討如何更好地“走出去”，推動(dòng)“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展。

“一帶一路”企業(yè)面臨嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)

2013年以來(lái)，八年間，“一帶一路”提高了國(guó)內(nèi)各區(qū)域開(kāi)放水平，拓展了對(duì)外開(kāi)放領(lǐng)域，推動(dòng)了制度型開(kāi)放，實(shí)現(xiàn)了同共建國(guó)家互利共贏。

在看到“一帶一路”巨大成績(jī)同時(shí)，也應(yīng)該看到，我國(guó)企業(yè)在“一帶一路”建設(shè)上或者說(shuō)在“走出去”時(shí)，也面臨一些困難。主要原因不是缺乏資金，或者缺乏有競(jìng)爭(zhēng)力的技術(shù)和產(chǎn)品，而是企業(yè)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，而我們的企業(yè)也往往缺乏應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

所謂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指，企業(yè)因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)通常指履行組織的全部合規(guī)義務(wù)，包括外部合規(guī)監(jiān)管要求與企業(yè)自愿選擇的合規(guī)承諾。它表現(xiàn)為三種形態(tài)，第一是法律法規(guī)；第二是規(guī)章制度，即企業(yè)內(nèi)部響應(yīng)合規(guī)監(jiān)管、體現(xiàn)合規(guī)承諾的制度準(zhǔn)則；第三是職業(yè)操守和道德規(guī)范。

走向“一帶一路”或者“走出去”的中國(guó)企業(yè)面臨如何應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)所在國(guó)或地區(qū)大量的法規(guī)、規(guī)制、規(guī)范等規(guī)則的挑戰(zhàn)，主要包括以下若干方面：

商業(yè)腐?。ㄉ虡I(yè)賄賂）、環(huán)境保護(hù)（ESG/EHS）、社會(huì)責(zé)任（ESG/EHS）、貿(mào)易規(guī)則（出口管制）、人權(quán)規(guī)則（尊重與保護(hù)人權(quán)）、稅收規(guī)則（逃稅漏稅）、知識(shí)產(chǎn)權(quán)（侵權(quán)與盜竊）、數(shù)據(jù)保護(hù)（濫用盜用）、金融規(guī)則（反洗錢(qián)、反恐怖融資等）和競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則（反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)）等等。

企業(yè)在復(fù)雜的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)面前往往被動(dòng)應(yīng)付，結(jié)果損失慘重?？傊覀兊钠髽I(yè)在“走出去”和共建“一帶一路”中取得了很多成功的經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)理應(yīng)得到肯定和推廣。但是，我們一定也要重視面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。

提升合規(guī)管理能力與合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)力

合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

2018年中美貿(mào)易戰(zhàn)以來(lái)，美國(guó)有關(guān)執(zhí)法部門(mén)加大對(duì)中國(guó)企業(yè)的監(jiān)管。美國(guó)司法部發(fā)布了一項(xiàng)新的“防范中國(guó)方案”。該方案列出了十個(gè)目標(biāo)，其中一個(gè)目標(biāo)是“徹查與美國(guó)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的中國(guó)企業(yè)涉及反海外腐敗法案（FCPA）的相關(guān)案例。該目標(biāo)特別指出“與美國(guó)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)”的中國(guó)企業(yè)的反海外腐敗法（FCPA）案件，表明美國(guó)司法部將優(yōu)先調(diào)查那些與美國(guó)企業(yè)競(jìng)標(biāo)最后勝出的中國(guó)企業(yè)，調(diào)查這些中國(guó)公司是否有腐敗行為而使美國(guó)公司處于不利競(jìng)爭(zhēng)地位。美國(guó)有關(guān)當(dāng)局加大監(jiān)管力度，其中不少通過(guò)單方面制定的規(guī)則對(duì)中國(guó)企業(yè)進(jìn)行打壓。美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)往往通過(guò)強(qiáng)化對(duì)中國(guó)企業(yè)的合規(guī)監(jiān)管保護(hù)其商業(yè)利益。從這個(gè)角度，人們可以看到，在一定意義上中美貿(mào)易戰(zhàn)實(shí)際是規(guī)則之戰(zhàn)。

中國(guó)政府高度重視保護(hù)走向世界的中國(guó)企業(yè)，針對(duì)來(lái)自外部的與我國(guó)家主權(quán)、安全、發(fā)展利益相抵觸的外國(guó)規(guī)則，中國(guó)政府制定了一系列反制規(guī)則。

2020年9月，商務(wù)部出臺(tái)《不可靠實(shí)體清單規(guī)定》；2021年1月，商務(wù)部出臺(tái)《阻斷外國(guó)法律與措施不當(dāng)域外適用辦法》；2021年4月，商務(wù)部出臺(tái)《商務(wù)部關(guān)于兩用物項(xiàng)出口經(jīng)營(yíng)者建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》；2021年6月，全國(guó)人大通過(guò)了《中華人民共和國(guó)反外國(guó)制裁法》，反對(duì)外國(guó)不當(dāng)制裁上升到法律層面。

現(xiàn)在，中國(guó)企業(yè)“走出去”，包括在“一帶一路”的企業(yè)面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)比過(guò)去復(fù)雜得多了，大體上有四大類。第一，中國(guó)國(guó)家制定的有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各類商貿(mào)規(guī)則；第二，國(guó)際通行的商貿(mào)規(guī)則，例如世界貿(mào)易組織的規(guī)則；第三，非國(guó)際通行規(guī)則（“走出去”企業(yè)在境外經(jīng)營(yíng)，需要遵守經(jīng)營(yíng)所在國(guó)規(guī)則，而經(jīng)營(yíng)所在國(guó)規(guī)則有一些并不是國(guó)際通行規(guī)則）；第四，與中國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和發(fā)展利益相沖突的規(guī)則。

中國(guó)政府制定的規(guī)則，包括反外國(guó)制裁的法規(guī)，一定要遵守。例如，中國(guó)政府要求企業(yè)在境外經(jīng)營(yíng)時(shí)要保護(hù)當(dāng)?shù)丨h(huán)境，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，反賄賂反腐敗等。這些要求都已經(jīng)寫(xiě)入企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)指引，成為國(guó)家對(duì)企業(yè)的監(jiān)管要求（見(jiàn) 2018年發(fā)改委等七部委制定的《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》）。

對(duì)于國(guó)際通行規(guī)則，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真遵守。2020年5月，李克強(qiáng)總理在政府工作報(bào)告中指出：高質(zhì)量共建“一帶一路”，要“堅(jiān)持市場(chǎng)原則和國(guó)際通行規(guī)則”。至于在境外經(jīng)營(yíng)遭遇那些非國(guó)際通行規(guī)則，由于企業(yè)受制于經(jīng)營(yíng)所在國(guó)，因此也應(yīng)該遵守。

2018年中美貿(mào)易戰(zhàn)以來(lái)，中國(guó)政府出臺(tái)了一系列法規(guī)為企業(yè)應(yīng)對(duì)損害我國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和發(fā)展利益的外國(guó)規(guī)則提供了遵循。

“走出去”以及“一帶一路”上的企業(yè)應(yīng)該了解這些不同的規(guī)則，根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和經(jīng)營(yíng)方式的不同特點(diǎn)加以區(qū)別和應(yīng)對(duì)。企業(yè)在謀劃和制定“走出去”和走向“一帶一路”戰(zhàn)略之初，就必須引進(jìn)合規(guī)管理。在境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，都需要遵守應(yīng)該遵守的各項(xiàng)規(guī)則。企業(yè)應(yīng)該制定全方位和全流程的合規(guī)方案并認(rèn)真有效地實(shí)施，在這個(gè)過(guò)程中，不斷提升自己的合規(guī)管理能力和合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)力。

合規(guī)管理能力從五個(gè)方面體現(xiàn)。

首先，知曉，即要知道有哪些規(guī)則；第二，遵守，即中國(guó)國(guó)家的規(guī)則、國(guó)際通行規(guī)則等應(yīng)該嚴(yán)格地遵守；第三，規(guī)避；第四，化解；第五，抵制。有一些規(guī)則恐怕要規(guī)避、化解，當(dāng)然還有一些需要抵制。

2018年以來(lái)，中央領(lǐng)導(dǎo)積極倡導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)；國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)及各個(gè)政府部門(mén)，一方面出臺(tái)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的指引，另一方面加大監(jiān)管處罰力度；不少地方政府搭建企業(yè)合規(guī)建設(shè)平臺(tái)，“條塊結(jié)合”落實(shí)中央和國(guó)務(wù)院各部門(mén)強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)的要求。具有中國(guó)特色地推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理的潮流已經(jīng)形成，越來(lái)越多的企業(yè)大大地提高了自身的合規(guī)管理能力。

遵循國(guó)際通行規(guī)則推進(jìn)對(duì)外開(kāi)放新發(fā)展

2021年11月，黨的十九屆六中全會(huì)審議通過(guò)了《中共中央關(guān)于黨的百年奮斗重大成就和歷史經(jīng)驗(yàn)的決議》，指出：“必須順應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化，依托我國(guó)超大規(guī)模市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)行更加積極主動(dòng)的開(kāi)放戰(zhàn)略”。決議強(qiáng)調(diào)，更加積極主動(dòng)地開(kāi)放，就要“推動(dòng)規(guī)則、規(guī)制、管理、標(biāo)準(zhǔn)等制度型開(kāi)放，形成更大范圍、更寬領(lǐng)域、更深層次對(duì)外開(kāi)放格局”。

推動(dòng)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展，顯然需要根據(jù)新階段制度型開(kāi)放要求，政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)該加快構(gòu)建與國(guó)際通行規(guī)則相銜接的營(yíng)商環(huán)境制度體系，吸收借鑒國(guó)際成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度經(jīng)驗(yàn)和人類文明有益成果，加快國(guó)內(nèi)制度規(guī)則與國(guó)際接軌，以高水平開(kāi)放促進(jìn)深層次市場(chǎng)化改革。正如劉鶴副總理 2021年11月24日在《人民日?qǐng)?bào)》刊發(fā)的署名文章《必須實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展》中所說(shuō)：“要加快構(gòu)建與國(guó)際通行規(guī)則相銜接的制度體系和監(jiān)管模式”。

上世紀(jì)70年代，新一輪經(jīng)濟(jì)全球化潮流興起，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）于1976年出臺(tái)《跨國(guó)公司行為準(zhǔn)則》。該準(zhǔn)則經(jīng)過(guò)2000年和2011年兩次修訂，逐步為經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織30多個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家政府接受，為跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)認(rèn)可，成為約束跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的國(guó)際通行規(guī)則。

2000年，聯(lián)合國(guó)全球契約組織成立，提出包括人權(quán)、勞工、環(huán)境、反腐敗四大方面共計(jì)十項(xiàng)原則，被全球主要的企業(yè)所接受。這些恰恰是我們企業(yè)走向世界應(yīng)該遵循的規(guī)則，但對(duì)這些規(guī)則不了解和不遵守就可能會(huì)遭遇國(guó)際輿論的譴責(zé)和執(zhí)法部門(mén)的監(jiān)管制裁。

2010年，世界銀行推出誠(chéng)信合規(guī)指南，對(duì)于腐敗、欺詐等行為進(jìn)行制裁，要求企業(yè)建立合規(guī)管理體系。世界銀行所制定的規(guī)則積極促進(jìn)了企業(yè)在實(shí)施世行項(xiàng)目過(guò)程中的合規(guī)性。

2001年12月，中國(guó)加入世界貿(mào)易組織，意味著接受世貿(mào)組織所代表的國(guó)際通行的經(jīng)貿(mào)規(guī)則的約束。入世前后，中國(guó)修訂了中央層面2300個(gè)法規(guī)和地方19萬(wàn)個(gè)法規(guī)，讓經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)管制的制度和規(guī)則更加公開(kāi)透明并符合國(guó)際慣例，營(yíng)商環(huán)境得到相當(dāng)程度的改善并日益國(guó)際化。

2020年，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見(jiàn)》，明確提出推動(dòng)由商品和要素流動(dòng)型開(kāi)放（也可理解為政策引導(dǎo)型開(kāi)放）向規(guī)則等制度型開(kāi)放轉(zhuǎn)變。因此，我們要吸收借鑒國(guó)際成熟市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)制度經(jīng)驗(yàn)和人類文明有益的成果，加快國(guó)內(nèi)制度規(guī)則與國(guó)際通行規(guī)則接軌。

我們作為后進(jìn)者，在融入全球市場(chǎng)體系的過(guò)程中，首先應(yīng)當(dāng)尊重、理解和遵循這些規(guī)則。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)一步發(fā)展，現(xiàn)有的國(guó)際通行規(guī)則需要進(jìn)一步完善，一些新的領(lǐng)域需要建立新的規(guī)則。中國(guó)企業(yè)應(yīng)該積極參與原有規(guī)則的修訂和新規(guī)則的制定。

近年來(lái)，習(xí)近平主席多次倡導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。2019年在第二屆“一帶一路”國(guó)際合作高峰論壇開(kāi)幕式主旨演講中，習(xí)主席提出在“一帶一路”項(xiàng)目的全過(guò)程中“引入各方普遍支持的規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、采購(gòu)、招投標(biāo)等環(huán)節(jié)按照普遍接受的國(guó)際規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行”。這里講的實(shí)際上就是國(guó)際通行規(guī)則。

最近，在“一帶一路”第三次座談會(huì)上，習(xí)主席提出“一帶一路”建設(shè)的三個(gè)聯(lián)通：硬聯(lián)通、軟聯(lián)通和心聯(lián)通。習(xí)主席提出“提升規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)等‘軟聯(lián)通’的水平”，要求我們的企業(yè)自覺(jué)尊重當(dāng)?shù)氐姆?、風(fēng)俗習(xí)慣，特別提出要反腐敗，加大處罰力度。

我們要高質(zhì)量“走出去”，高質(zhì)量共建“一帶一路”，“軟聯(lián)通”是關(guān)鍵。而推動(dòng)企業(yè)“軟聯(lián)通”就是要強(qiáng)化合規(guī)管理，提升合規(guī)管理能力和合規(guī)競(jìng)爭(zhēng)力。

基于上述分析，我們對(duì)于中國(guó)企業(yè)“走出去”和共建“一帶一路”提出以下幾點(diǎn)建議，供企業(yè)參考。

第一，我們的企業(yè)走向“一帶一路”，首先要敬畏經(jīng)濟(jì)規(guī)律，遵循市場(chǎng)原則。我們項(xiàng)目要有可行性，要合乎經(jīng)濟(jì)規(guī)律，包括現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)的綠色、環(huán)境、ESG、社會(huì)責(zé)任等等，一定要遵循市場(chǎng)原則。

第二，要善于識(shí)別企業(yè)面臨的合規(guī)義務(wù)。要了解國(guó)際通行規(guī)則和企業(yè)在經(jīng)營(yíng)所在國(guó)必須遵守的規(guī)則。企業(yè)要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，不僅發(fā)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，還要敏銳發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，按照國(guó)內(nèi)外合規(guī)管理指引以及世界一流企業(yè)的最佳實(shí)踐，建設(shè)合規(guī)管理體系。合規(guī)管理體系包括制度體系、組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、文化建設(shè)等四個(gè)方面。在體系建設(shè)過(guò)程中要根據(jù)企業(yè)面臨不同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在強(qiáng)化專項(xiàng)合規(guī)方面下工夫。合規(guī)管理體系建設(shè)關(guān)鍵在于有效。因此，合規(guī)管理體系建設(shè)需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善。

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