關(guān)于美國(guó)公司年審報(bào)稅，不得不了解的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)-ESG跨境

1.美國(guó)公司年審的要求
2.美國(guó)公司年審須提供的資料
3.美國(guó)公司年審時(shí)間與費(fèi)用
4.美國(guó)公司報(bào)稅

1.美國(guó)公司年審的要求

在美國(guó)的公司每年年審必須要進(jìn)行，因?yàn)槊绹?guó)各個(gè)州對(duì)公司年審的情況都有不一樣的要求，所以年審時(shí)需要根據(jù)各州的具體要求進(jìn)行辦理，但是無(wú)論是在哪個(gè)州年審的時(shí)候有些基本的要求是一樣的。
1.備案最新的周年申報(bào)表 ：
美國(guó)公司注冊(cè)代理人和美國(guó)公司注冊(cè)地址信息以及美國(guó)公司董事、股東、高級(jí)官員的最新信息;
2.繳納特許經(jīng)營(yíng)稅或執(zhí)照費(fèi)：
無(wú)論是否已經(jīng)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)，是否在當(dāng)?shù)刂萦薪?jīng)營(yíng)，都需要繳納一個(gè)最低的稅費(fèi)，也就是特許稅;
3.續(xù)期注冊(cè)代理人和注冊(cè)地址：
美國(guó)公司需要注冊(cè)代理人以及公司注冊(cè)地址必須在當(dāng)?shù)刂荩栽谝延挟?dāng)?shù)刂莸牡刂坊A(chǔ)上續(xù)期即可;
4.稅務(wù)申報(bào)：
美國(guó)公司在美國(guó)有經(jīng)營(yíng)后需要找會(huì)計(jì)師做賬報(bào)稅，對(duì)沒(méi)有在美國(guó)當(dāng)?shù)貙?shí)際經(jīng)營(yíng)的(只做離岸宣傳，在美國(guó)無(wú)實(shí)際商業(yè)活動(dòng)，產(chǎn)生交易的)做好周年申報(bào)、交最低稅費(fèi)即可;
5.申請(qǐng)聯(lián)邦稅號(hào)的其他名稱：
注冊(cè)美國(guó)公司后需要申請(qǐng)聯(lián)邦稅號(hào)，但當(dāng)公司結(jié)構(gòu)或所有人發(fā)生變化，或新收購(gòu)一家現(xiàn)有公司的時(shí)候就需要申請(qǐng)的聯(lián)邦稅號(hào)了，這點(diǎn)需要大家注意。

2.美國(guó)公司年審須提供的資料

1、美國(guó)公司注冊(cè)證書(shū)復(fù)印件;
2、美國(guó)公司章程 1 本;
3、成立美國(guó)公司全套文件復(fù)印件;
4、股東更改文件復(fù)印件 (如有更改股東);
5、增資文件復(fù)印件 (如有增資);
6、美國(guó)公司名稱更改復(fù)印件 (如有改名);
7、股東或董事身份證或護(hù)照復(fù)印件 (以遞交到政府的為準(zhǔn))。

3.美國(guó)公司年審時(shí)間與費(fèi)用

眾所周知美國(guó)公司和中國(guó)公司不同，美國(guó)公司注冊(cè)成立之后，除了日常合法經(jīng)營(yíng)管理，如果想維持公司正常的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，就要按時(shí)辦理美國(guó)公司的年審報(bào)稅手續(xù)。在美國(guó)由于各類別的公司法不盡相同，對(duì)于公司年審的要求和時(shí)間，每個(gè)州也有差異，因此需要根據(jù)每個(gè)州具體要求來(lái)辦理年審手續(xù)。
以下是幾個(gè)常見(jiàn)州的年審時(shí)間：
佛羅里達(dá)州：年審時(shí)間是每年4月1日前需要辦理年審手續(xù)，對(duì)于新注冊(cè)的公司，從次年的4月1日前開(kāi)始做年審。
特拉華州：年審時(shí)間對(duì)于有限公司Corporation年審時(shí)間是固定每年3月 1日前。
密歇根州：Corporation公司的年審時(shí)間為每年5月15日前;LLC公司的年審時(shí)間為每年2月15日前。
內(nèi)華達(dá)州：年審時(shí)間截止是年度備案時(shí)間是到期日所在月最后一天，所以需要提前1-2個(gè)月安排相關(guān)費(fèi)用，提前進(jìn)行申報(bào)。
美國(guó)各州注冊(cè)的公司年審時(shí)間都是一樣：基本上都是一年一報(bào)。但是具體的時(shí)間都是按各州的規(guī)定。公司年審后，會(huì)得到政府發(fā)出的年審回執(zhí)和更新的公司商業(yè)執(zhí)照。
注意事項(xiàng)：如注冊(cè)美國(guó)公司后如不在美國(guó)經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有和美國(guó)產(chǎn)生貿(mào)易往來(lái)，則無(wú)需做賬和交稅，但是要報(bào)稅，可以進(jìn)行零申報(bào)，公司年審/年報(bào)時(shí)候需要及時(shí)續(xù)期公司注冊(cè)證書(shū)。

4.美國(guó)公司報(bào)稅

美國(guó)公司必須每年報(bào)稅，要在每年度以財(cái)稅報(bào)告的方式向美國(guó)國(guó)稅局報(bào)告。美國(guó)公司報(bào)稅是按稅期報(bào)的，一種是自然年度，就是年初到年底;另一種是周年報(bào)稅，就是從注冊(cè)日開(kāi)始到下一年的注冊(cè)日之前。這兩種只能選擇一種，而且是選擇后不能修改的。
公司收入稅，一般是每年的4月15日，但根據(jù)公司的類型不同，會(huì)有不同的報(bào)稅截止日期，一般建議選擇財(cái)政年度申報(bào)。例如7月成立的公司，報(bào)稅周期為7月到次年的6月。而后國(guó)稅局會(huì)給4個(gè)半月進(jìn)行公司的報(bào)稅。請(qǐng)大家一定要記好自己的報(bào)稅截止日期及年檢日期，以避免不必要的罰金產(chǎn)生。
美國(guó)公司報(bào)稅的2種情況：
1.如注冊(cè)美國(guó)公司后如不在美國(guó)經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有和美國(guó)產(chǎn)生貿(mào)易往來(lái)，則無(wú)需做帳和交稅，但是要報(bào)稅，可以進(jìn)行零申報(bào)，美國(guó)各州情況不同所需費(fèi)用也不同。
2.如注冊(cè)美國(guó)公司后在美國(guó)本土經(jīng)營(yíng)：產(chǎn)生費(fèi)用就要交稅，并且需要美國(guó)會(huì)計(jì)師來(lái)做帳，收費(fèi)情況視企業(yè)的收入情況而定。(一般為利潤(rùn)額的8%-10%)
對(duì)于正規(guī)經(jīng)營(yíng)的公司來(lái)說(shuō)，上述稅種都要繳納、申報(bào)，一般不實(shí)地經(jīng)營(yíng)的公司，只需繳納注冊(cè)特許經(jīng)營(yíng)稅(franchise taxes)也有人叫做商業(yè)稅、基本州稅，這個(gè)稅各州收取數(shù)額不同。
此外，除了公司收入稅需要申報(bào)，公司的銷(xiāo)售稅和薪資稅也需要申報(bào)，這兩種稅就比較復(fù)雜了，通常都是聯(lián)系美國(guó)專業(yè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行申報(bào)。

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