你的香港公司還在零申報(bào)?這9個(gè)問(wèn)題必須了解-ESG跨境

1.香港公司零申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)
2.香港公司什么情況下可以零申報(bào)?
3.香港公司一直零申報(bào)，現(xiàn)在開(kāi)始繳稅，需要補(bǔ)做之前的審計(jì)嗎?從何時(shí)做起?
4.香港公司一直零申報(bào)，現(xiàn)在補(bǔ)做賬審計(jì)，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)?
5.香港公司賬戶開(kāi)設(shè)后，一直沒(méi)有使用、沒(méi)有申報(bào)，會(huì)有什么問(wèn)題?
6.香港公司零申報(bào)被查要交多少罰款?
7.香港公司之前都是零申報(bào)，可以直接注銷再注冊(cè)新公司嗎?
8.香港公司正規(guī)做賬報(bào)稅為企業(yè)帶來(lái)的好處？
9.香港公司正規(guī)做賬報(bào)稅前需要準(zhǔn)備哪些資料？
10.香港公司做帳報(bào)稅的流程是怎樣的？

1.香港公司零申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)

2017年7月1日開(kāi)始，香港正式開(kāi)始與74個(gè)國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行金融賬戶信息的自動(dòng)交換，其中也包括中國(guó)大陸，這也意味著存在賬務(wù)申報(bào)瑕疵(零申報(bào))的香港公司被查風(fēng)險(xiǎn)大大提高。
香港稅務(wù)局開(kāi)始逐步清查有實(shí)際經(jīng)營(yíng)卻仍舊零申報(bào)的企業(yè)，目前已經(jīng)有不少因?yàn)榉欠闵陥?bào)的企業(yè)，被香港稅務(wù)局凍結(jié)了香港公司賬戶，并且要求補(bǔ)稅做賬加罰款。
香港公司零申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大大增加，只要香港公司正常經(jīng)營(yíng)的，千萬(wàn)不要再選擇零申報(bào)了。
關(guān)于香港公司零申報(bào)，你需要了解一下幾個(gè)問(wèn)題，搞清楚香港公司零申報(bào)的條件和要求，這樣才能選擇更適合的報(bào)稅方式，以免因?yàn)椴涣私舛媾R嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。

2.香港公司什么情況下可以零申報(bào)?

只要符合其中一條就不符合零申報(bào)的條件：
(1)銀行帳戶已經(jīng)留下經(jīng)營(yíng)記錄;
(2)政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進(jìn)出口記錄;
(3)與香港客商發(fā)生購(gòu)銷關(guān)係;
(4)在香港已經(jīng)聘請(qǐng)雇員;
(5)容許或授權(quán)在香港使用專利，商標(biāo)設(shè)計(jì)等資料;
(6)容許或授權(quán)在香港使用動(dòng)產(chǎn)收取租金、租賃費(fèi)等款項(xiàng);
(7)容許在香港代銷;
(8)其他得自或產(chǎn)生于香港的利潤(rùn)
零申報(bào)以后，稅務(wù)局在七年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司帳目，如不符合零申報(bào)的條件，有可能被視作瞞稅或逃稅。

3.香港公司一直零申報(bào)，現(xiàn)在開(kāi)始繳稅，需要補(bǔ)做之前的審計(jì)嗎?從何時(shí)做起?

需要補(bǔ)做，要從公司設(shè)立那年開(kāi)始補(bǔ)做所有會(huì)計(jì)年度的賬目，會(huì)計(jì)師根據(jù)賬務(wù)材料等憑證，才能出具更有質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，不然無(wú)法出具審計(jì)報(bào)告。

4.香港公司一直零申報(bào)，現(xiàn)在補(bǔ)做賬審計(jì)，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)?

大概率來(lái)說(shuō)，現(xiàn)在開(kāi)始補(bǔ)做賬審計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)是非常小的。主動(dòng)補(bǔ)做和被查到是兩個(gè)概念，香港實(shí)施的低稅率及簡(jiǎn)單稅制，是有賴于納稅人高度自律得遵守稅務(wù)條例，才能維持有效運(yùn)作。
根據(jù)稅例，向稅務(wù)局依時(shí)提交準(zhǔn)確的報(bào)稅表，是每一位納稅人應(yīng)該履行的基本責(zé)任。香港稅務(wù)局一般不會(huì)將此作為不符點(diǎn)去對(duì)你進(jìn)行罰款。

5.香港公司賬戶開(kāi)設(shè)后，一直沒(méi)有使用、沒(méi)有申報(bào)，會(huì)有什么問(wèn)題?

香港公司銀行賬號(hào)一直不使用，會(huì)被凍結(jié)或進(jìn)入久懸狀態(tài)，就不能再使用。如果要重新使用，需要激活或者重新開(kāi)戶。
公司不經(jīng)營(yíng)以及沒(méi)有其他方面的用途，建議盡快注銷，不然長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有年審會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的罰款，并且直到被除名狀態(tài)后，會(huì)進(jìn)入黑名單，對(duì)客戶之后入境香港或者去香港投資會(huì)有影響。

6.香港公司零申報(bào)被查要交多少罰款?

一旦香港公司非法零申報(bào)被香港稅務(wù)局查到，就會(huì)被視為瞞稅或逃稅，將面臨1-5萬(wàn)及至少征收稅款三倍的罰款，更有嚴(yán)重者將被判監(jiān)禁3年。

7.香港公司之前都是零申報(bào)，可以直接注銷再注冊(cè)新公司嗎?

直接注銷香港公司并不能解決實(shí)質(zhì)性的問(wèn)題。香港公司注銷后，相關(guān)的賬戶信息和銀行流水都會(huì)有留存，香港稅務(wù)局在7年內(nèi)都有權(quán)查閱香港公司所有的賬目。
并且，注銷香港公司、重新注冊(cè)、再加上香港公司開(kāi)戶，都將花費(fèi)大量的時(shí)間和金錢(qián)，何況香港公司開(kāi)戶的條件已經(jīng)越來(lái)越高。
辛辛苦苦運(yùn)營(yíng)起來(lái)的香港公司一旦注銷重來(lái)，很多老客戶會(huì)有所流失，多年來(lái)努力建立的品牌聲譽(yù)都將有所損失。

8.香港公司正規(guī)做賬報(bào)稅為企業(yè)帶來(lái)的好處？

(1)為香港公司的長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)打下良好的基礎(chǔ)。每年保持良好的會(huì)計(jì)及核數(shù)記錄，有利于日后對(duì)賬目的查詢和管理使用。通過(guò)核數(shù)，可以提高公司管理素質(zhì)，了解內(nèi)部監(jiān)控制度，保障股東的權(quán)益。
(2)為在香港展位提供減半優(yōu)惠。在香港參加展會(huì)，如有審計(jì)報(bào)告和交稅證明，可以申請(qǐng)香港貿(mào)易發(fā)展局給出的展位費(fèi)減半的優(yōu)惠。
(3)可以彌補(bǔ)下年度利潤(rùn)。香港公司理賬報(bào)稅后，經(jīng)香港稅局核定為虧損，可無(wú)限期彌補(bǔ)以后所產(chǎn)生的利潤(rùn)。
(4)方便企業(yè)資金盤(pán)活。利用香港公司名下所持有的資產(chǎn)進(jìn)行銀行融資貸款，可以幫助企業(yè)進(jìn)行資金盤(pán)活。
(5)利于開(kāi)信用證。銀行在給客戶開(kāi)具信用證的時(shí)候會(huì)審查客戶歷年的審計(jì)報(bào)告，據(jù)此來(lái)決定給客戶開(kāi)具信用額度。
(6)完稅證明。目前天貓國(guó)際的續(xù)簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明，而完稅證明則是香港公司正規(guī)做賬報(bào)稅的結(jié)果。
(7)利于香港移民。企業(yè)正常報(bào)稅方便后期申請(qǐng)香港移民。
(8)利于香港上市。如果正規(guī)合理的稅務(wù)規(guī)劃有利于后期企業(yè)在香港上市。

9.香港公司正規(guī)做賬報(bào)稅前需要準(zhǔn)備哪些資料？

香港公司申報(bào)做賬前要做好充足的準(zhǔn)備，包括對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類和整理，將做賬時(shí)需要提交的材料提前準(zhǔn)備好。需要的資料包括：
(1)銀行月結(jié)單及水單;
(2)銷售票據(jù)：發(fā)票、合同、箱單(購(gòu)銷業(yè)務(wù)類型);
(3)成本票據(jù)：發(fā)票、合同;
(4)費(fèi)用票據(jù)：工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議、收據(jù))、運(yùn)費(fèi)等;
(5)其它相關(guān)文件：章程正本兩份、周年申報(bào)表、商業(yè)登記證、首任秘書(shū)及董事通知書(shū)D1表復(fù)印件各一份、所有公司變更資料(若有)復(fù)印件、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、做帳次年度的頭3~5筆購(gòu)銷發(fā)票及相應(yīng)的收付款單據(jù)等。

10.香港公司做帳報(bào)稅的流程是怎樣的？

(1)評(píng)估、報(bào)價(jià)、商洽后簽訂做帳報(bào)稅協(xié)定;
(2)預(yù)交全部款項(xiàng);
(3)整理單據(jù)，進(jìn)入做帳階段;
(4)做帳完畢，交由核數(shù)師審計(jì);
(5)審計(jì)完畢，會(huì)計(jì)師持審計(jì)報(bào)告去政府報(bào)稅;
(6)相關(guān)檔案交客戶。
自CRS實(shí)施以來(lái)，香港政府對(duì)于企業(yè)及其銀行賬戶的審計(jì)變得更加嚴(yán)格，究竟香港公司能不能做“零申報(bào)”，仍需根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況而定，無(wú)疑的是，香港公司一定要正規(guī)做賬報(bào)稅。

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