英國公司稅務申報要求，如何判斷英國公司是否需要做審計？-ESG跨境

1.如何英國公司是否需要做審計
2.英國公司做賬報稅介紹
3.英國公司審計要求

1.如何英國公司是否需要做審計

在海外注冊公司如何報稅的問題一定要考慮好，如在英國注冊公司，沒有經營的英國公司可以直接零報稅，零申報你可以自己來回去英國申報，也可委托代理代辦（如瑞豐德永）。但是親自前往英國的報稅的成本太高，建議選擇委托代理來代表英國公司報稅的相關事宜。

如果英國公司有經營就必須聘請執(zhí)業(yè)執(zhí)牌會計師做賬、核數(shù)、出具審計報告才能報稅。如何判斷英國公司開始經營業(yè)務了呢？可以從以下幾點進行判斷：

1、銀行賬戶已經留下經營記錄，有進出賬；?

2、政府海關、物流公司已經留下進出口記錄；?

3、與英國或國外客商發(fā)生購銷關系；?

4、在英國已經聘請雇員（必須申報薪俸稅）；?

5、容許或授權在英國使用專利，商標設計等資料；?

6、容許或授權在英國使用不動產收取租金，租賃費等款項；?

7、委托在英國代銷；?

8、其它得自或產生于英國的利潤；?

9、以英國公司名義開立的離岸賬戶進行交易和商貿收款的；?

若在一個財政年度內，公司無經營，則該年就可向政府申請豁免做賬、核數(shù)和繳納稅款，直接進行零報稅即可。英國政府要求企業(yè)每年申報一次。

辦理時間：一般新公司不會收到英國稅局發(fā)來的利得稅表，零申報必須在每個月初持填報好的稅表去稅局報上一個月的稅。?

注：做賬審計是依法正規(guī)申報英國公司離岸稅和英國公司開戶行要求您的提供財務報表審計報告的必要環(huán)節(jié)，收費的多少需要根據(jù)您公司的銀行資金進出情況來考核的。英國公司賬本稅表和回執(zhí)及經營單據(jù)都需要保留7年，因為英國稅務局有7年的追溯權。

2.英國公司做賬報稅介紹

英國非單一稅制，2016年度所得稅率即（凈利潤17-20%）2017年1月開始，優(yōu)惠稅率在17%以內；增值稅控制在10%，現(xiàn)為18%；英國是以利潤來源地作為征稅標準的。離岸經營，非英國本土利潤可以不用交稅，但是一般比較難，要提供足夠的證據(jù)：?

1、賬戶開在英國本土?

（1）銀行賬戶開在英國，不過如果賬戶從來沒有過資金運做往來，可以做無稅申請。?

（2）銀行賬戶開在英國，在英國沒有實體，沒有雇傭員工，沒有租用辦公室，也沒有和英國的客人有任何的業(yè)務往來，香港銀行賬戶上有資金往來，那需要香港的會計師進行理帳和核數(shù)即國內所說的會計做帳和審計，會產生一筆聘請香港會計師的費用。?

（3）賬戶開在香港，香港又有客人，那是否有交稅？那要看做帳下來的結果，如果是持平的或者是虧損的那是不需要交稅的，如果是有盈利的那是需要交稅的。?

2、賬戶開在國內離岸戶口?

（1）銀行賬戶開在大陸，不過英國沒有任何業(yè)務沒有香港客人，有很多客人是在做無稅申請。按照最正規(guī)的其實還是要做理帳核數(shù)的。如果18個月后第一次報稅公司做了無稅申請，稅務局一般第二年、第三年不發(fā)稅表，但是不排除每年下發(fā)稅表的可能性，若英國公司業(yè)務情況沒有發(fā)生變化，是無稅申請都可以不做，但英國稅務是靠誠實可信來申報，如果業(yè)務有變化，即使是沒有收到稅表也是需要做帳的。?

（2）銀行賬戶開在大陸，在英國有客人或有業(yè)務，或在國外有業(yè)務，必須要做帳報稅。

3.英國公司審計要求

英國的會計體系—公認會計準則(GAAP)是根據(jù)英國財務報告準則的標準制定的。一般來說是與國際財務報告準則(IFRS)是一致的。英國的法定會計報告可以遵守英國公認會計準則或者遵守國際財務報告準則，很多外資公司都選擇遵守國際財務報告準則。

年度財務報告需要在公司會計年度結束后9個月內提交到公司管理署的公共平臺上，任何人只需要支付小額費用，即可瀏覽。小型公司(一般是指員工人數(shù)不足50人，年營業(yè)額不超過 650萬英磅，總資產少于326萬英磅的企業(yè))的報告可以得到很多豁免, 大多數(shù)小公司只需要提交信息很少的簡短財務報告。

如果不屬于小公司，則必須每年向公司管理署提交財務審計報告。需要說明的是，隸屬于跨國集團的小公司通常都需要進行財務審計。

所有公司必須保持良好的業(yè)務記錄。對于有限公司，公司法案規(guī)定了最低要求。大多數(shù)公司都知道，如果可以隨時獲得本公司的可靠和及時的數(shù)據(jù),業(yè)務會更有成效。英國公司的報稅情況：

1、從公司注冊成功的那一天開始，每個月必須有收支記錄和記賬單據(jù)，同時短每三個月向英國國稅局申報一次；

2、公司注冊成功后，如果該公司需要在英國本地實際經營或有任何經營行為，必須向英國國稅局注冊；

3、在英國無論是公司還是個人只要是購買任何商品都需要繳納增值稅，增值稅的稅率是商品價值的17.5%；

4、年利潤額高過6萬英鎊必須交納所得稅； 如果年運營額在6萬英鎊以上的公司必須申請增值稅號碼(VAT NO)，得到該號碼以后，公司可以每季度享受英國稅務局的退稅待遇；

5、進出口英國的產品是需要繳納海關稅的，商品不同所繳納的費用也是不一樣的。

注冊英國公司發(fā)展跨國業(yè)務，一定要對英國的稅收制度有所了解，才能在激烈的競爭當中將利潤做到最大化。英國的稅收制度非常健全，經營英國公司能享受很多豁免優(yōu)惠政策，但是報稅的工作也相當復雜，一定要按時遞交稅表，避免逾時帶來不必要的麻煩。

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