審證-ESG跨境

審證

審證

  什么是審計(jì)

審核是指對外國進(jìn)口商通過銀行開具的信用證內(nèi)容進(jìn)行全面審核，以確定是接受還是修改。

  審證概述

理論上，外國證書應(yīng)與銷售合同一致。但在許多實(shí)際業(yè)務(wù)中，買方的信用證并不完全符合合同。分析原因只有兩個(gè)：工作疏忽或故意。無論原因如何，都會(huì)給賣方履行合同和安全外匯收集帶來隱患。在這方面，出口商必須保持警惕，并注意審查外國證書。

審查的依據(jù)是合同和UCP600。驗(yàn)證的基本原則是要求信用證條款與合同規(guī)定一致，除非我方出口企業(yè)事先同意，否則合同條款的內(nèi)容不得增減或變更。

審證工作由我國銀行和進(jìn)出口公司共同承擔(dān)。銀行審核開證行的政治背景、資信情況、付款責(zé)任和索匯路線，以及鑒定信用證真?zhèn)蔚取＿M(jìn)出口公司則著重審核信用證內(nèi)容與合同條款是否一致。

審證的內(nèi)容

信用證審查是銀行（通知銀行）和出口企業(yè)的共同責(zé)任，但每個(gè)企業(yè)都有自己的重點(diǎn)。在業(yè)務(wù)中，銀行重點(diǎn)審查開證行的政治背景、信用能力、支付責(zé)任、匯款路線和信用證的真實(shí)性。出口企業(yè)重點(diǎn)審查信用證的內(nèi)容是否與銷售合同一致。具體包括以下幾個(gè)方面：

1、銀行審證

(1)審查政策。主要看證明所有內(nèi)容是否符合我們的政策和歧視性內(nèi)容。如果有，必須根據(jù)不同情況與開證行協(xié)商。

（2）對開證行的審查。主要審查開證行所在國的政治經(jīng)濟(jì)狀況、信用和經(jīng)營作風(fēng)。信用不良的銀行應(yīng)當(dāng)酌情采取適當(dāng)?shù)谋Ｈ胧?/p>

（3）審查信用證的性質(zhì)和開證行的付款責(zé)任。在出口業(yè)務(wù)中，我們不接受帶"可撤銷"字樣信用證；對于不可撤銷的信用證，如附有限制性條款或保留字句，使用"不可撤銷"名字不符實(shí)，應(yīng)要求對方修改。

2、出口企業(yè)審證

出口企業(yè)只需進(jìn)行審核，審核重點(diǎn)應(yīng)放在以下幾項(xiàng):

（1）審查信用證金額和貨幣。即審查信用證金額是否與合同金額一致，大小寫金額是否一致。如果合同中有溢出短裝載條款，信用證金額是否包括溢出部分金額；信用證使用的貨幣是否與合同規(guī)定的定價(jià)和支付貨幣一致。

（2） 審查相關(guān)貨物條款。主要是依次審查貨物的質(zhì)量、規(guī)格和數(shù)量 包裝。如果發(fā)現(xiàn)信用證內(nèi)容與合同規(guī)定不一致， 原則上不應(yīng)輕易接受。

（3）審查信用證的裝運(yùn)期、有效期和到期地點(diǎn)。信用證的裝運(yùn)期必須與合同規(guī)定相同；一般規(guī)定信用證的有效期715天哪，為了方便賣單。至于信用證到期地點(diǎn)，一般要求在中國規(guī)定。我們一般不接受在國外到期的信用證，應(yīng)該要求修改。

（4）審查開證申請人和受益人。開證申請人的名稱和地址應(yīng)仔細(xì)審查，以防發(fā)生錯(cuò)誤。受益人的名稱和地址也應(yīng)正確，以免影響外匯收集。

（5） 審查文件。主要審查證書中要求的文件類型、份數(shù)和填寫方法。如有異常規(guī)定或我方難以做到，應(yīng)要求對方修改。

（6）審查其他運(yùn)輸條款、保險(xiǎn)、商業(yè)檢驗(yàn)等條款。也就是說，仔細(xì)審查信用證對批量裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)獎(jiǎng)金和商業(yè)檢驗(yàn)條款的規(guī)定是否與合同一致，如有不一致，應(yīng)要求對方修改。

(7)審查特殊條款。審核時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)附加條款或特殊條款超過合同規(guī)定，一般不容易接受。如果對我們影響不大，也可以酌情接受部分條款。

  審證方式

1、信用證綜合審核

信用證綜合審核是審核信用證的中心工作和重點(diǎn)工作，信用證綜合審核為：

(1)信用證條款按合同條款進(jìn)行全面審核。

根據(jù)簽約人、商品描述、價(jià)格條款、支付條款、運(yùn)輸條款、保險(xiǎn)條款、合同金額、商業(yè)檢驗(yàn)、仲裁等全部內(nèi)容，全面仔細(xì)審查受益人名稱、名稱、價(jià)格、貨幣、金額、包裝、運(yùn)輸方式、運(yùn)輸路線、裝載期、有效期、交付期、信用證到期地點(diǎn)、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)獎(jiǎng)金、合同條款和信用證條款一對應(yīng)審核，逐一檢查信用證條款是否符合合同條款，發(fā)現(xiàn)信用證條款不符合合同條款，必須聯(lián)系進(jìn)口人。信用證條款與合同條款不一致，但不給出口人帶來不利影響的，可以要求進(jìn)口人書面確認(rèn)修改合同條款；信用證條款與合同條款不一致的，對出口人產(chǎn)生不利影響，出口人應(yīng)當(dāng)要求進(jìn)口人按照合同條款修改信用證條款。

(2)根據(jù)信用證知識(shí)審核合同，檢查合同條款是否有缺陷，并為合同條款的順利執(zhí)行做好最終通行證。

如果發(fā)現(xiàn)合同條款有缺陷，此時(shí)可以利用最終修復(fù)機(jī)會(huì)，不利于順利履行合同，不利于我們成功獲得相應(yīng)的文件結(jié)算信用證條款，即使信用證條款與合同條款一致，也應(yīng)與進(jìn)口商協(xié)商，修改合同，修改信用證，在貨物裝運(yùn)前，解決問題，確保安全結(jié)算。

2、重點(diǎn)審核信用證

信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的協(xié)議。一般來說，如果受益人按照信用證的要求執(zhí)行，應(yīng)取得相應(yīng)的文件并進(jìn)行討論和結(jié)算。然而，一些信用證在發(fā)放時(shí)被設(shè)置了條款陷阱，這通常被稱為"軟條款"。信用證軟條款是比學(xué)校更常見的信用證風(fēng)險(xiǎn)，限制了出口人對信用證操作的主動(dòng)性。出口人在履行合同操作過程中，難以獲得或根本無法獲得符合信用證規(guī)定的文件，威脅到信用證收集的安全。

軟條款的表現(xiàn)形式多種多樣，如進(jìn)口方掌握信用證執(zhí)行的主動(dòng)權(quán)，裝船需要進(jìn)口方的指示；結(jié)算文件依賴進(jìn)口方提供；收款需要進(jìn)口方同意；信用證條款與要求不匹配，文件條款與操作條款不連接，相關(guān)規(guī)定矛盾；出口企業(yè)接受信用證軟條款的，必須承擔(dān)相應(yīng)的收款風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，這并不意味著所有的信用證軟條款都必須修改。出口企業(yè)可以根據(jù)市場、客戶信用、產(chǎn)品、運(yùn)輸和軟條款的具體要求，區(qū)別對待不同條件下的軟條款。對于真正需要修改的信用證軟條款，應(yīng)與客戶協(xié)商，要求修改信用證。出口商在收到相關(guān)信用證修改前應(yīng)謹(jǐn)慎行事。

相關(guān)條目

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀點(diǎn)或立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。