跨境電商企業(yè)該如何自查稅務(wù)風(fēng)險-ESG跨境

跨境電商企業(yè)該如何自查稅務(wù)風(fēng)險

目前跨境電商企業(yè)會涉及的稅務(wù)風(fēng)險如下：

1、買單報關(guān)出口

有很多跨境電商企業(yè)由于沒有采購發(fā)票及出口資質(zhì)，便沒有通過自有公司報關(guān)出口，而是通過貨代或者是物流商買單報關(guān)出口，但買單報關(guān)是違法行為，其違法性主要表現(xiàn)在走私、避稅和外匯這些方面。

再者，報關(guān)行以及貨代公司為您提供買單報關(guān)服務(wù)的同時，可能也在進(jìn)行配票配貨的虛假出口業(yè)務(wù)，如果您的貨物被拿去騙稅，那您可能在無形中被牽涉到，可能面臨嚴(yán)重的騙稅刑事責(zé)任風(fēng)險：以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金。

2、收匯到個人賬戶隱匿收入避稅

目前部分跨境電商為了逃避高額稅負(fù)，通過第三方支付機(jī)構(gòu)收匯到境內(nèi)個人賬戶，規(guī)避企業(yè)所得稅。這種做法是典型的偷稅行為，未來會面臨很大的稅務(wù)風(fēng)險，且個人賬戶頻繁交易或者有大額交易，會被銀行列入重點(diǎn)監(jiān)控對象，資金賬戶也有可能會被銀行凍結(jié)。也就是說，收匯到個人銀行賬戶，不僅可能會被銀行凍結(jié)資金，且會存在巨大的稅務(wù)風(fēng)險，真的是得不償失啊。

未稅收入直接轉(zhuǎn)到個人賬戶，如果被稅務(wù)局認(rèn)定為個人收入，按綜合所得去納稅，稅率最高為45%，稅負(fù)極高如果是正規(guī)收匯到公司對公賬戶，還可以享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠。

3、通過私戶發(fā)放員工工資、獎金等

企業(yè)作為扣繳義務(wù)人，未履行代扣代繳員工個人所得稅義務(wù)的，存在著不小的稅務(wù)風(fēng)險。如果企業(yè)被稅務(wù)局核查到未代扣代繳稅款，按照《稅收征收管理法》第六十九條規(guī)定，扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款，對扣繳義務(wù)人處應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款。

雖然納稅義務(wù)人是員工，稅務(wù)機(jī)關(guān)是向取得收入的個人納稅人追繳稅款，但企業(yè)作為扣繳義務(wù)人，沒有履行義務(wù)，也會被處以罰款。

最近這幾年，國家稅務(wù)局打擊偷稅漏稅的行動極大，誰知道哪天會不會就輪到了跨境電商呢

大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)經(jīng)營尤其是電商企業(yè)經(jīng)營會留下大量的數(shù)據(jù)信息，跨境電商企業(yè)的經(jīng)營狀況在線上就可以查證。稅務(wù)部門只需要在跨境電商平臺上開展調(diào)查，直接對相關(guān)店鋪進(jìn)行取證，就可以形成一條完整的證據(jù)鏈。

稅務(wù)稽查風(fēng)口上，唯有合規(guī)經(jīng)營才能使企業(yè)健康發(fā)展。

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