預(yù)支信用證-ESG跨境

預(yù)支信用證

預(yù)支信用證

預(yù)支信用證（Anticipatory Letter of Credit）

預(yù)支信用證

預(yù)支信用證（Anticipatory Letter of Credit)）其特點(diǎn)是進(jìn)口商提前付款，出口商交付后的貿(mào)易方式，是進(jìn)口商給予出口商的優(yōu)惠和融資資金的便利。買賣雙方在談判時(shí)，應(yīng)當(dāng)向進(jìn)口商提出支付條款，并在信用證中列出預(yù)付款金額和方法。經(jīng)進(jìn)口商同意后，進(jìn)口商應(yīng)填寫并簽署信用證申請(qǐng)。

適用于預(yù)支信用證的貿(mào)易方式

1.合同商品是市場(chǎng)供不應(yīng)求的短缺商品，進(jìn)口商采用優(yōu)惠有競(jìng)爭(zhēng)力的支付方式，盡快獲得商品，以滿足市場(chǎng)的迫切需求。

2.出口商資金短缺或資金周轉(zhuǎn)不良，出口商要求使用預(yù)付款信用證，但進(jìn)口商可以利用此機(jī)會(huì)降低價(jià)格，理由是提供優(yōu)惠支付。

3.為了搜索貨源，進(jìn)口商及時(shí)抓取貨源，將預(yù)付款信用證開具給出口地的代理商或委托商，及時(shí)靈活地抓緊缺貨物，通過(guò)預(yù)付款與對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)。

預(yù)支信用證類型

1.全額信用證預(yù)支

預(yù)支全部金額信用證(Clean Payment Credit)出口商出具光票的做法是（Clean Bill)所有預(yù)付款，也稱為預(yù)付款方式。除開具光票外，還必須附保證書(Statement)，保證書的內(nèi)容是指出口商負(fù)責(zé)交付信用證規(guī)定的所需文件，以確保按時(shí)交付。

若受益人事后未補(bǔ)交單據(jù)或?qū)㈩A(yù)支款挪作他用，或未采購(gòu)契約規(guī)定的契約貨物而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，墊款銀行不承擔(dān)責(zé)任，其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由進(jìn)口商或開證銀行按信用證規(guī)定的條款償還已墊款的本息。

2.信用證的紅色條款

紅條款信用證(Red Clause Letter of Credit)用于預(yù)支信用證所列金額的部分款項(xiàng)，預(yù)支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅條款信用證。

在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，預(yù)支部分款項(xiàng)的條款近年來(lái)沒有紅色字體，也可以通用。

紅色條款的內(nèi)容必須表明允許出口商提前支付部分金額，然后在指定日期支付文件后，銀行扣除提前支付的本金和利息，并支付余額。

進(jìn)口商同意使用紅色條款信用證。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商應(yīng)承擔(dān)預(yù)付款責(zé)任，因此在使用紅色條款信用證時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎。

3.信用證綠色條款

綠色條款信用證(Green Clause Letter of Credit)與紅色條款信用證的功能相似，但綠色條款信用證的內(nèi)容和做法比紅色條款信用證更嚴(yán)格。

采用綠色條款信用證的做法，是指出口商以銀行名義存放預(yù)付款購(gòu)買的合同貨物，并將倉(cāng)庫(kù)文件交付銀行持有，以確保預(yù)付款金額按照信用證的規(guī)定使用，并受到控制，以降低挪用資金的風(fēng)險(xiǎn)。

在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，當(dāng)進(jìn)口商同意使用綠色條款信用證時(shí)，進(jìn)口商必須向開證銀行提供擔(dān)保或抵押。一般來(lái)說(shuō)，綠色條款信用證下的預(yù)付款金額較大。因此，為了明確其功能，必須在信用證中注明綠色條款信用證（Green Clause Credit)字樣。

4.打包信用證

打包信用證(Packing Letter of Credit)又稱打包貸款(Packing Loan)，其功能是指出口商收到信用證后，憑信用證所列條款向銀行提前支付一定數(shù)額的貨物購(gòu)買合同貨物和包裝運(yùn)輸，并在交付時(shí)扣除預(yù)付款的本息。這種做法是出口商所在地銀行給出口商的裝運(yùn)前融資（PreShipment Finance)。

融資銀行必須承擔(dān)融資預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn)。為降低風(fēng)險(xiǎn)，出口商有時(shí)必須提供抵押品并辦理相關(guān)手續(xù)。

適用于預(yù)支信用證的功能條款

1. 授權(quán)銀行通知受益人預(yù)付款，金額不超過(guò)2萬(wàn)美元(為本信用證金額的20%)。本信用證下的預(yù)付款，按付款當(dāng)天公布的匯率折扣，加息。預(yù)付款應(yīng)從本信用證下的匯票金額中扣除。

The Negotiating Bank is hereby authorized to make advance to the Beneficiary up to an aggregate amount of U. S. $200,000(20% of the amount of L/C).

The advances,with the interest at ruling rate of exchange at the time of payment of such advance,are to be deducted from the proceeds of the drafts drawn under this credit.

另一種表達(dá)方式如下：

2. We hereby authorize you to make such advances,which are to be repaid,with interest,from the payment to be made under this credit.

3. It is understood that the making of the temporary advances or the payments to the above mentioned Beneficiary shall be optional on the part of you.

預(yù)支信用證墊款方式

預(yù)付款信用證是指出口商按照信用證規(guī)定的條款簽發(fā)光票并簽署保證書（保證后提交文件），以便向議付銀行或指定銀行提前支付全部或部分信用證。

誰(shuí)來(lái)用預(yù)付款信用證預(yù)付款？有以下墊款方式:

1. 由進(jìn)口商直接預(yù)付款：進(jìn)口商開具證書時(shí)，必須提交預(yù)付款現(xiàn)金，或出口商按規(guī)定預(yù)付款后，立即將等額現(xiàn)金轉(zhuǎn)移給開證銀行，出口商支付的利息由進(jìn)口商收取。

2. 開證銀行代進(jìn)口商墊款:開證銀行預(yù)付款，開證銀行收取利息。

3. 代付銀行代替開證銀行或進(jìn)口商墊款：信用證條款規(guī)定代付銀行預(yù)付款的，由代付銀行收取利息。

無(wú)論采用哪種預(yù)付款方式，原則都是誰(shuí)預(yù)付款，誰(shuí)收取利息。預(yù)付款金額后的損失由進(jìn)口商承擔(dān)。但出口商不得使用預(yù)付款償還債務(wù)或償還貨款，更不用說(shuō)任何與信用證無(wú)關(guān)的費(fèi)用了。

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