全球電商稅務新秩序，中國跨境電商賣家該如何布局？-ESG跨境

2021年，對于跨境電商行業(yè)而言，是巨變的一年。不僅僅有疫情刺激下的急速增長，更有一場接著一場的稅法改革。

有心人可能已經(jīng)嗅到了不同尋常的氣息：全球電商的新秩序正在建立，這波浪潮之后，勢必有些人趕上了，得以存活，有些人沒趕上，鎩羽而歸。

看清局勢、提前布局，才是大浪潮下的生存之道。沙之星跨境的創(chuàng)始人Amy，對于全球稅法變革深有體會。

從跨境電商剛剛興起，她就作為賣家賺到了第一桶金。她經(jīng)歷了跨境電商稅法從無到有的過程，也服務了上萬賣家。她見過太多的賣家，都是等到強制措施實行，才開始操心稅務問題，到時不光手忙腳亂，往往還耽誤了自己的正常經(jīng)營。

那么Amy是如何分析這場變革形勢，她想給賣家什么樣的建議？

7月的這場歐盟稅法大變革其實已經(jīng)是姍姍來遲。早在2021年1月1日，英國稅改就已實施。其核心內(nèi)容：代扣代繳、PVA（即VAT遞延）、取消小包免稅額度，與歐盟稅改的核心內(nèi)容也高度一致。

代扣代繳是對中國跨境賣家執(zhí)行力度最強的稅法執(zhí)行機制，完全受平臺控制，對中國賣家來說就沒有選擇。可見稅法改革的方向是一致的：簡化流程，補上稅收漏洞。

這樣的改革會對跨境電商市場產(chǎn)生怎樣的影響？我們也可以從英國的現(xiàn)狀中獲得啟發(fā)：稅務成本大幅增加，可同行都不提價；同時由于龐大的VAT注冊量給稅局帶來巨大的工作壓力，導致稅局收緊政策，VAT的申請十分困難。

目前也有部分賣家通過建立英國本土公司的方式來經(jīng)營亞馬遜店鋪，但實際上難度也不小。

利潤被大幅壓縮、店鋪和稅號都十分珍貴，在這樣的環(huán)境之下，只想賺快錢的賣家必然是難以生存的。

7月歐盟稅改，獨立站賣家受到非常大的影響。但從Amy的視角看來，她感覺獨立站對政策的反應比較慢，還不一定做好了應對稅法改革的準備。

究其原因，一方面是，政府對獨立站的監(jiān)管難度很大，賣家對政策的反應不是很敏感；另一方面來說，獨立站相對銷售比較少，對稅收的影響也會小些，所以政府暫時不會在稅收產(chǎn)出不多的地方付出太多的精力。

實際上Amy在去年4月份就開始普及歐盟新稅法的改革，但是直到最近一個月，才有很多國內(nèi)的物流公司和獨立站的賣家來找到她，咨詢稅務解決方案。

其實相似的情形已經(jīng)不是第一次發(fā)生了。去年墨西哥稅改，Amy有過相同的經(jīng)歷：賣家大多都沒有引起重視，直到切身利益受損，才真正關注到這個問題。

其實獨立站的稅務問題雖然繁瑣，但是也還是有其優(yōu)勢所在。Amy對獨立站賣家有這些建議：

1.獨立站賣家其實前期的推廣和流量獲取成本是很高的，提前做好自己戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃是非常重要的，包括：產(chǎn)品研發(fā)能力，市場定位，比如說她覺得鋪貨的運營模式會越來越難，因為這種模式大家都打價格戰(zhàn)搶占客戶，利潤越來越低。所以建議精品路線，長期主義精神。

2.獨立站的賣家，和海外倉的發(fā)貨肯定會對后期發(fā)展有優(yōu)勢，不管是客戶體驗和成本的控制都會有一定的優(yōu)勢。但是有一點：需要做好庫存的把控。賣家也可以考慮將倉庫建在國內(nèi)港口和出貨比較近的地方。

要談政策的變化，一定離不開形勢的變化。2021全球的大背景和大環(huán)境，正是造就了這一波稅務合規(guī)浪潮的幕后推手。

新冠疫情的影響，導致全球經(jīng)濟的萎縮，但是卻加快了跨境電商行業(yè)的發(fā)展，中國是唯一一個GDP呈正增長的國家。

中國的跨境電商行業(yè)正處于飛速增長狀態(tài)，疫情期，境外的制造業(yè)受到較長時間的停產(chǎn)，因為中國疫情控制良好，加上中國強大的供應鏈，所以中國出口貿(mào)易在疫情中占盡了良機。

各國的稅收政策趕不上跨境電商行業(yè)的發(fā)展，每年在網(wǎng)絡線上銷售的稅收是非常大的，比如歐洲每年的稅收漏洞就是50多億歐元，每個國家的稅收政策都是在改革中進行，只是疫情加速了這個進度；可以說是國家國庫空虛，需要想辦法更快的征收稅收。

目前全球跨境電商稅務合規(guī)形勢一覽：

1.墨西哥從2020.6.1開始，加拿大從2021.7.1開始，如果沒有稅號就強制執(zhí)行代扣代繳。

2.美國部分州收到通知：按照美國的稅法要求，在美國有商業(yè)活動的企業(yè)都需要申報公司所得稅，如果在美國產(chǎn)有了實際的銷售網(wǎng)絡，還需要申報銷售稅。

3.加拿大收到通知：7.01以后沒有上傳GST號碼的賣家會被亞馬遜直接扣掉GST；據(jù)了解，加拿大的稅法規(guī)定從7.02開始可以申請。

4.中東：要求賣家在第一筆銷售的30天以內(nèi)注冊VAT，否則就面臨高額罰款。

全球電商新秩序已經(jīng)在逐步建立，面對這樣的趨勢，中國跨境電商賣家，該如何布局？

Amy給出了她的見解：

1.遵守平臺規(guī)則：比如亞馬遜、Cdiscount、Real.De、美客多、Noon、執(zhí)御、蝦皮、Lazada……每個平臺都有著自己的不同規(guī)定。最近亞馬遜大賣接連因為違反平臺規(guī)則的原因爆雷，已經(jīng)給了大家足夠的警示；

2.了解經(jīng)營市場和國家的政策法規(guī)：特別是那些經(jīng)營多個國家地區(qū)的賣家，尤其要區(qū)分開不同國家地區(qū)的法規(guī)。比如德國和部分歐盟國家，還額外有WEEE、電池法、包裝法的要求；

3.有長期主義精神，把精力集中在產(chǎn)品研發(fā)、供應鏈和運營上。找到專業(yè)的人做專業(yè)的事。走精品路線，創(chuàng)造品牌效益。在某一個領域深耕，人的精力有限，一定要聚焦；

4.嘗試新的電商平臺和獨立站，做真正的全球化發(fā)展：比如在歐洲，除了亞馬遜、法國Cdiscount、德國Real.De，其實還有很多其他的電商平臺，在這里給大家列舉幾個以作參考——波蘭Allegro、法國Rakuten.fr、德國Kaufland.de、法國Fnac&Darty、全球平臺Fruugo。

跨境電商行業(yè)或許已經(jīng)過了最開始的那段紅利期，我們也常常聽到賣家抱怨太難做了。但是跨境電商其實還是處于發(fā)展迅猛的上升期，賣家們需要更加注重策略，更加耐心地在這個行業(yè)深耕。相信在大浪淘沙之后，去粗取精，那些依然存活的人，會走得更遠。

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