德國注冊VAT都會遇到哪些問題？-ESG跨境

針對德國和英國VAT的不同之處，做些對比~

問題：如果貨物在英國清關(guān)入倉后售往德國，并且在德國交了銷售增值稅，那么在英國交的進口增值稅是否還能退回呢？

答：貨物如果沒有在當(dāng)?shù)劁N售，但是在英國有VAT，且在英國交的進口增值稅(因為進口清關(guān)是用EORI清關(guān)的)，提供在德國交了全額銷售增值稅的證明是可以申請退回的（英國可以直接退支票）。

提示：其他歐盟國家只要有VAT同樣可以退回，但需要有當(dāng)?shù)劂y行賬戶。

問題：德國首次銷售時間是用來做什么的？我們銷往德國的貨是從英國倉發(fā)的，寫了時間會不會被重復(fù)交稅？

答：

 1、如果是老賬戶，德國首次銷售時間是用來補稅的，因為稅局會核查銷售曲線圖，如果是從英國倉發(fā)往德國，十萬歐元以內(nèi)符合遠(yuǎn)程銷售法令，可以在英國代繳德國VAT，提供英國代申報明細(xì)和完稅報告，就不用在德國補繳稅費了。

2、如果是新賬戶，需要預(yù)估一下首次銷售時間，但建議賣家慎重選擇，目前我們操作的案例來看，德國稅局可能會在賣家填的時間段內(nèi)才批新VAT號，但比較坑的是，即便VAT稅號沒有下來，德方也要求從預(yù)估銷售時間開始申報。

補充：遠(yuǎn)程銷售報稅就是貨物在當(dāng)?shù)貒鴤}庫直接發(fā)貨到別國買家手里，這些銷售額可以直接在當(dāng)?shù)貒疫M行報稅。但是如果是當(dāng)?shù)貒鴤}庫轉(zhuǎn)運到別的國家倉庫然后再發(fā)貨，就必須在發(fā)貨所在國家進行報稅。并且遠(yuǎn)程銷售報稅是有額度的，超過規(guī)定額度就必須注冊銷售國VAT繳稅。法國、西班牙、意大利的遠(yuǎn)程銷售額都是3.5萬歐元，德國是10萬歐元，英國是7萬英鎊。

問題：德國和英國同樣是銷售6萬多歐，為什么英國只補繳2萬多稅費，而德國要交7萬多？

答：因為英國有flat VAT，而德國是按照19%的稅率來算的。

補充：英國目前是有兩種報稅方式，flat VAT和standard VAT。flat VAT是銷售稅率比較低，第一年6.5%，第二年開始是7.5%，不能抵扣進口增值稅。但是當(dāng)您的年銷售額達(dá)到23萬英鎊就會被強制調(diào)整到standard VAT稅率，flat  VAT相當(dāng)于國內(nèi)的小規(guī)模納稅人，standard VAT 是標(biāo)準(zhǔn)稅率，銷售稅率是20%，可以抵扣進口增值稅，可以退稅。相當(dāng)于國內(nèi)的一般納稅人。

提示：如果使用了flat VAT稅率交稅，進口VAT是不能用于抵扣了的。

問題：哪些賣家是需要注冊德國VAT的？

答：

1、在德國使用了亞馬遜倉庫或者其他當(dāng)?shù)睾Ｍ鈧}作為發(fā)貨地的

2、從其他歐盟國家發(fā)往德國銷售額超過十萬歐元的，因為不能在其它國家代繳了嘛~~

問題：進口增值稅是怎么退的呢？

答：簡單來講就是貨物進入相應(yīng)國家時需要繳納進口稅；當(dāng)貨物銷售后，商家之前交的進口VAT可以拿來抵扣銷售VAT。如果進口VAT在抵扣銷售VAT之后還有多余的，可以留到下次再做抵扣或者申請退回。

問題： “合理避稅”是否可行？

答：所謂的“合理避稅”，無非就是低申報、零申報或走 “雙清包稅”渠道。

1、低申報：是在提交申報時降低銷售額，從而減少需繳稅金。這種方法早2年也許可行，但是現(xiàn)在稅局基本都能掌握賣家在Amazon和eBay后臺的銷售記錄，很容易就查到，導(dǎo)致被處罰。

2、零申報：若您是跟低申報一樣的思路，其實后果是一樣的；若真的是因為沒有銷售而沒有稅金，也是要申報的（長期沒有建議注銷稅號）。

3、走“雙清包稅”渠道：運費比起稅金便宜不少，客戶無需提供EORI和VAT，產(chǎn)品成本價降低，聽起來是挺美好的對不對？但是由于賣家沒有提供自己的EORI和VAT，如果貨物出現(xiàn)清關(guān)或者其他問題，貨權(quán)不屬于您公司，將非常被動。另外，如果貨物在銷售時買家要求提供發(fā)票無果，是可以直接申請退款的，更糟糕的稅局要求提供發(fā)票，那么你可能就很難說清楚貨物來源了。

“雙清包稅”渠道還有一個問題，就是多個客戶共用一個VAT，一旦某一客戶貨物出現(xiàn)問題，那么同批的貨面臨被查的風(fēng)險，延誤時效甚至被退回。

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