可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證-ESG跨境

依據(jù)受益人對(duì)信譽(yù)證的權(quán)力可否轉(zhuǎn)讓，分為可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證和不可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證。可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證(TransferableCredit)是指信譽(yù)證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款義務(wù)、承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓銀行”),或當(dāng)信譽(yù)證是自由議付時(shí)，可以要求信譽(yù)證中特殊授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信譽(yù)證全體或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)應(yīng)用的信譽(yù)證。

不可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證是指受益人不能將信譽(yù)證的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給他人的信譽(yù)證。凡信譽(yù)證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”的，就是不可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證。UCP500和UCP600均規(guī)定，只有明白指明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)的信譽(yù)證方可轉(zhuǎn)讓。UCP500提高規(guī)定，應(yīng)用諸如“可分割”(Divisible)、“可離開”(Fractionable)、“可讓渡”(Assignable)和“可轉(zhuǎn)移”(Transmissible)之類措辭并不能使信譽(yù)證成為可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證。如應(yīng)用此類措辭，則不予理會(huì)。

UCP500和UCP600均規(guī)定，受益人可通過(guò)款項(xiàng)讓渡及信譽(yù)證轉(zhuǎn)讓兩種辦法將其權(quán)力轉(zhuǎn)讓于第三者。兩種辦法不同之處在于:在款項(xiàng)讓渡項(xiàng)下，受益人是依據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，將信譽(yù)證項(xiàng)下應(yīng)得款項(xiàng)讓渡或轉(zhuǎn)讓于第三者;而在可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證項(xiàng)下，受益人是將信譽(yù)證項(xiàng)下應(yīng)執(zhí)行的權(quán)力轉(zhuǎn)讓于第三者(即第二受益人)。

可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證通常實(shí)用于有中間商存在的情形。在一筆出口業(yè)務(wù)中，要求開立可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證的出口人(即第一受益人)通常是中間商，為了賺取差額利潤(rùn)，將可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證項(xiàng)下執(zhí)行權(quán)力轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供貨商，由實(shí)際供貨商(即第二受益人)裝運(yùn)出口、交單取款。

UCP600對(duì)可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證的主要規(guī)定如下:

1.轉(zhuǎn)讓次數(shù)及受讓人

(1)除非信譽(yù)證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證只能轉(zhuǎn)讓一次。因此，信譽(yù)證不能應(yīng)第二受益人的要求轉(zhuǎn)讓給任何其后的第三受益人，即制止“垂直轉(zhuǎn)讓”。但許可第二受益人將收到的可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證重新回轉(zhuǎn)給第一受益人，此做法不屬于二次轉(zhuǎn)讓。也就是說(shuō)，第一受益人不視為其后受益人。

(2)如可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證不制止分批裝運(yùn)/分批支款，則可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證可分為若干部分，在總和不超過(guò)信譽(yù)證金額的情形下，差異辦理轉(zhuǎn)讓，即可轉(zhuǎn)讓給多個(gè)第二受益人，這些轉(zhuǎn)讓的總和被以為只構(gòu)成該信譽(yù)證的一次轉(zhuǎn)讓，屬許可之列。

2.對(duì)轉(zhuǎn)讓行的限制

轉(zhuǎn)讓行意指辦理信譽(yù)證轉(zhuǎn)讓的被指定銀行，或當(dāng)信譽(yù)證規(guī)定可在任一銀行兌付時(shí)，轉(zhuǎn)讓行是指由開證行特殊授權(quán)并實(shí)際辦理轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證的銀行。UCP600還規(guī)定，開證行也可擔(dān)負(fù)轉(zhuǎn)讓行。除上述銀行外，其他銀行一概無(wú)權(quán)辦理信譽(yù)證的轉(zhuǎn)讓。

另外，辦理可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證的轉(zhuǎn)讓屬轉(zhuǎn)讓行的權(quán)利而非責(zé)任。在第一受益人提出的轉(zhuǎn)讓規(guī)模(如第二受益人的名稱及轉(zhuǎn)讓金額)和轉(zhuǎn)讓方法(如轉(zhuǎn)讓行義務(wù)、是否調(diào)換單據(jù)、是否保存修正謝絕權(quán))為轉(zhuǎn)讓行明白贊成，且有關(guān)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用已由第一受益人付訖后，轉(zhuǎn)讓行才受理信譽(yù)證的轉(zhuǎn)讓。

3.對(duì)原證條款處置的規(guī)定

轉(zhuǎn)讓必需按原證條款辦理，但以下幾點(diǎn)除外:

(1)信譽(yù)證金額和單價(jià)可以下降，差價(jià)為第一受益人的利潤(rùn);

(2)有效期、運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)8后的交單期和裝運(yùn)期可以縮短;

(3)保險(xiǎn)加成比例可以增長(zhǎng);

(4)除非原信譽(yù)證特殊要求申請(qǐng)人名稱涌現(xiàn)于發(fā)票以外的任何單據(jù)中，第一受益人的名稱可調(diào)換申請(qǐng)人的名稱。

4.對(duì)修正通知的規(guī)定

在申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓時(shí)并在信譽(yù)證轉(zhuǎn)出之前，第一受益人須明示轉(zhuǎn)讓行，自己是否許可轉(zhuǎn)讓行將隨后收到的對(duì)原證的修正通知第二受益人。如轉(zhuǎn)讓行贊成第一受益人的這種要求，則該行在辦理轉(zhuǎn)讓時(shí)，須將第一受益人關(guān)于修正的指導(dǎo)通知第二受益人，以保護(hù)第二受益人的利益。

當(dāng)?shù)诙芤嫒藶槎鄶?shù)時(shí)，因第二受益人的立場(chǎng)不同，對(duì)于隨后的信譽(yù)證修正事項(xiàng)采用的態(tài)度可能并不一致，將會(huì)有贊成及謝絕修正兩種情況。對(duì)此，不同第二受益人得差異單獨(dú)表現(xiàn)贊成修正與否。贊成修正的第二受益人，修正對(duì)其生效;不贊成修正的第二受益人，該修正對(duì)其無(wú)效，以原證為準(zhǔn)。

5.對(duì)第二受益人交單的規(guī)定

為避免第二受益人繞過(guò)第一受益人直接交單給開證行，從而傷害第一受益人的利益，UCP600明白規(guī)定，第二受益人必需向轉(zhuǎn)讓行交單。

另外，為保護(hù)無(wú)過(guò)錯(cuò)的第二受益人的利益，UCP600規(guī)定:若第一受益人換單時(shí)提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人的交單中本來(lái)不存在的不符點(diǎn)，而其未能在第一次要求時(shí)修改，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將從第二受益人處收到的單據(jù)照交開證行，并不再對(duì)第一受益人承擔(dān)義務(wù)。

可見(jiàn)，在有中間商充任中介的交易中，作為第一受益人的中間商可通過(guò)向?qū)嶋H供貨商(第二受益人)轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證，借以向?qū)嶋H供貨商提供付款的銀行保證，同時(shí)又不占用中間商自己的資金。如此，通過(guò)利用可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證，有利于加強(qiáng)實(shí)際供貨商的履約信念，保證中間商從實(shí)際供貨商處獲取貨物，賺取差額利潤(rùn)，同時(shí)簡(jiǎn)化了交易及貨款支付手續(xù)。但信譽(yù)證的轉(zhuǎn)讓，并不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓，如第二受益人不能按時(shí)交貨或單據(jù)有問(wèn)題，第一受益人(原出口人)仍要負(fù)買賣合同上的賣方義務(wù)。所以，策一受益人在選擇信譽(yù)證受讓人時(shí)，應(yīng)注意其資信及履約才能的審查。

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