VAT代繳需要注意哪些問題?-ESG跨境

隨著范圍的不斷擴(kuò)展，歐盟因未申報VAT發(fā)生的喪失也在逐步增長，僅在英國，每年喪失金額就已達(dá)上百億英鎊。英國政府對中國賣家通過高價低報豁免增值稅的行動強(qiáng)烈不滿，也多洗采用強(qiáng)迫辦法來制裁，隨著去年9月VAT法規(guī)的正式出臺，海外賣家被強(qiáng)迫請求注冊增值稅(VAT)，但是很多的商家對此不熟習(xí)，所以VAT代繳剛好解決這個問題。

1、什么是VAT?

VAT即 Value Added Tax/ AD VALOREM tax，歐盟國度廣泛應(yīng)用的售后增值稅，VAT的出售增值稅和進(jìn)口稅是兩個獨立繳納的稅項，當(dāng)貨物進(jìn)入歐盟時，貨物繳納進(jìn)口稅，出售時，商家代稅局向花費者收取的稅金，當(dāng)貨物出售時，商家可退回進(jìn)口增值稅再按出售交相應(yīng)的出售稅。

對于登記VAT的企業(yè)來說，這其實不是企業(yè)的累贅，因為企業(yè)支付的VAT已經(jīng)和政府退稅抵銷了，承擔(dān)VAT的最終還是顧客，VAT代繳須要懂得更多的稅率。

歐盟各國稅率

英國VAT有三種稅率:

20%的尺度稅率(實用于大多數(shù)的商品和服務(wù))

5%的低稅率(家庭用電、汽油等)

0%的稅率(實用于極個別的情形)

其他歐盟國度的尺度稅率:德國19%，法國20%，西班牙21%，意大利22%，捷克21%，波蘭23%。

歐盟EORI

即EconomicOperator Registration and Identification的縮寫。該號碼是歐盟國度內(nèi)凡是有經(jīng)濟(jì)運(yùn)動，尤其是有進(jìn)出口生意的企業(yè)必備的一個登記號。只要在企業(yè)所屬國海關(guān)登記獲得該號碼，在全歐盟通用。EORI號通常格局是:GB+VAT號+000，入關(guān)的時候要用到。

英國的EORI其他歐盟國度可以通用，但是其他國度的EORI英國不能用。

2、什么情形下須要繳納，VAT代繳可以嗎?

1)歐盟成員國賣家，只要年出售額超過了8.1萬歐;

2)非歐盟成員國賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發(fā)出的，即應(yīng)用歐盟倉儲的中國賣家。

比如你的產(chǎn)品應(yīng)用英國本地倉儲進(jìn)行發(fā)貨，就屬于英國的VAT增值稅應(yīng)繳領(lǐng)域。也就是說所有應(yīng)用英國倉儲(亞馬遜FBA、第三方海外倉)的海外國度，都要依法繳納英國VAT。

3、怎么注冊VAT?

對于中國賣家而言，并沒有所謂的免稅額度，那么很多賣家就會想，那我可不可以注冊一個英國公司，然后就可以享受這個免稅額度了呢?上面已經(jīng)講到歐盟成員國如果年出售額超過8.1萬歐，也是須要繳稅的，所以除非開英國公司有其他用處，否則你去開英國公司基本是糟蹋錢。

4、注冊VAT的利益

(1)可以把多支付的進(jìn)口增值稅稅(IMPORT VAT)申請退回。

(2)在支付給電商平臺的服務(wù)費中所發(fā)生的增值稅(VAT)可以抵銷銷項稅。

(3)在歐盟境內(nèi)工程承包，購置裝備(從一個歐盟國度購置，運(yùn)輸?shù)搅硗庖粋€歐盟國度)，可以申請退回所支付的增值稅(VAT)。

(4)你須要有自己的 VAT 號能力供給真實有效的 VAT 發(fā)票給買家，如能滿足買家向你索要 VAT發(fā)票的請求，將大大增長成交率及好評率。

亞馬遜泛歐籌劃與VAT

應(yīng)用亞馬遜泛歐服務(wù)，你的貨物可能在法國、德國、英國、意大利和西班牙的任何一個亞馬遜物流中心，或者是在捷克和波蘭的兩個倉庫，亞馬遜會盡量確保你的產(chǎn)品接近賣家。那么這個時候你必需注冊七個國度VAT,并且每年都要在這些國度進(jìn)行申報，所以如果你是較小的賣家或是更謹(jǐn)嚴(yán)的賣家，想先在歐洲找到立足之地，我們不建議你立即參加亞馬遜泛歐籌劃。

VAT代繳注意

增值稅VAT號碼是唯一的，您所應(yīng)用的海外倉儲服務(wù)公司不能幫您代繳增值稅，VAT代繳不能應(yīng)用海外倉儲服務(wù)的公司或其他個人的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。

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