為什么要設(shè)立離岸基金，阿聯(lián)酋離、開曼離岸基金有哪些優(yōu)勢？-ESG跨境

1.為什么要設(shè)立離岸基金
2.阿聯(lián)酋離岸基金的優(yōu)勢
3.阿聯(lián)酋離岸基金適合哪些人
4.開曼群島離岸基金的優(yōu)勢
5.開曼離岸基金的類型

1.為什么要設(shè)立離岸基金

當(dāng)您疑惑為什么要設(shè)立離岸基金時，我們先來了解下什么是連基金。離岸基金又稱離岸證券投資基金，是指一國的證券基金組織在他國發(fā)行證券基金單位并將募集的資金投資于本國或第三國證券市場的證券投資基金。

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離岸基金的主要作用是規(guī)避國內(nèi)單一市場的風(fēng)險，幫助客戶進(jìn)行全球化的資產(chǎn)配置。如果投資者想把部分財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到國外，離岸基金將是一種合適的財務(wù)工具，因?yàn)橘Q(mào)然把資金匯到境外，可能會引發(fā)意想不到的后遺癥。不少國家的稅率很高（40-50%非常普遍），一旦資金進(jìn)入到國外的銀行，將來做任何事都會牽涉到納稅的問題。所以，最好是先將資金放在離岸基金上，可以方便投資者作全球的資金調(diào)配以及實(shí)現(xiàn)最佳的避稅效果。

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認(rèn)識了什么是離岸基金，及離岸基金的作用之后，您就明白了為什么要設(shè)立離岸基金了。關(guān)于離岸基金的更多知識，下文簡單為大家介紹阿聯(lián)酋離岸基金和開曼離岸基金的特點(diǎn)及優(yōu)勢。

2.阿聯(lián)酋離岸基金的優(yōu)勢

阿聯(lián)酋離岸基金是合法財產(chǎn)所有權(quán)（金錢、股份、贈與、土地或抵押物）轉(zhuǎn)讓的結(jié)構(gòu)，其本質(zhì)上是混合的，包含公司（法人）和信托的重要特征。

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阿聯(lián)酋離岸RAKICC基金是一個獨(dú)立的法律實(shí)體，它像信托一樣運(yùn)作，如公司一樣運(yùn)營，沒有股東，其法人資格與其發(fā)起人是分開的?；鹜ㄟ^其理事會管理其資產(chǎn)并執(zhí)行其目標(biāo)，發(fā)起人可以是個人或公司。

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因此，基金特別被用作資產(chǎn)管理、稅務(wù)籌劃、遺產(chǎn)規(guī)劃的工具，與離岸信托有許多相似之處和優(yōu)勢。

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1、隱私性

2、任何外國對基金及其創(chuàng)始人的判決都得不到承認(rèn)

3、阿聯(lián)酋法院不承認(rèn)外國法律賦予的與未去世之人財產(chǎn)有關(guān)的繼承權(quán)

4、避免強(qiáng)制繼承的遺產(chǎn)規(guī)劃

5、降低個人凈資產(chǎn)，最大限度降低損害（賠償）風(fēng)險

6、取消財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)稅收

7、通過自己以外的"人"獲取資產(chǎn)

8、積累投資組合收入（年金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)、股息、回報）

9、在所有普通法和大陸法域得到承認(rèn)

10、遺產(chǎn)稅規(guī)劃

11、表決權(quán)和經(jīng)濟(jì)利益的分離

12、員工共享期權(quán)方案

13、養(yǎng)老基金

14、財富保護(hù)
阿聯(lián)酋RAKICC基金的一個重要特點(diǎn)是，創(chuàng)始人可以稱自己為受益人，以便在不擁有資產(chǎn)的情況下從基金資產(chǎn)中獲益

3.阿聯(lián)酋離岸基金適合哪些人

1、希望將資產(chǎn)與自身隔離，以保護(hù)資產(chǎn)

2、希望匿名持有公司

3、希望以免稅方式將財富轉(zhuǎn)移給繼承人

4、希望按照其意愿轉(zhuǎn)移資產(chǎn)給繼承人

5、希望將全球擁有的資產(chǎn)所有權(quán)進(jìn)行整合

6、想保持他們的財富，防止不確定性

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4.開曼群島離岸基金的優(yōu)勢

了解了阿聯(lián)酋離岸基金的相關(guān)優(yōu)勢后，我們再來看看開曼離岸基金又有哪些優(yōu)勢。

1、稅收中立性

稅收中立性并不意味著整個交易架構(gòu)設(shè)在開曼就不會產(chǎn)生任何稅收。而是指開曼不會對這個企業(yè)或者基金征收 25% 左右的企業(yè)所得稅。但當(dāng)基金運(yùn)行了一段時間后，例如向中國投資者進(jìn)行分紅時，中國稅務(wù)局還是會對這筆投資征收一定的稅收。

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2、有適用于成熟投資者的監(jiān)管機(jī)制

開曼位于加勒比海地區(qū)，隸屬于英國，因此基本的法律理念、法律原則遵循的是英美法體系。此外，開曼有將近 100 年的悠久歷史，它的司法先例和判例是非常豐富的。

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3、建立速度快

對于基金的管理人而言，把握投資的時機(jī)是非常重要的。在開曼，只需要5—7周的時間就可以完成從公司的設(shè)立到基金的登記完成。

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4、無外匯管制限制

與國內(nèi)非常緊的外匯管制不同，開曼是沒有任何外匯限制的，各種貨幣，美元、英鎊、人民幣、日元都可以在開曼自由的兌換和進(jìn)行交易，沒有限制。

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5、符合國際標(biāo)準(zhǔn)

總體而言，開曼群島是一個認(rèn)可度非常高的區(qū)域。開曼群島金融管理局「CIMA」的相關(guān)規(guī)定適用國際證監(jiān)會組織「IOSCO」、巴塞爾公約「Basle」、國際保險監(jiān)督官協(xié)會「IAIS」和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織「OECD」的各項(xiàng)原則等。

開曼和包括美國、英國、中國、日本在內(nèi)的 33 個國家都有簽訂稅收情報的交換協(xié)定。關(guān)于最近比較熱的 CRS 信息交換問題，開曼群島 2017 年已經(jīng)加入 CRS，預(yù)計近幾年會逐漸落地并推廣一些實(shí)施細(xì)則。

5.開曼離岸基金的類型

1、可豁免監(jiān)管類

這類基金較其他類型相比費(fèi)用較低，因?yàn)樵趶氖聵I(yè)務(wù)時不需向開曼金融局特別申請登記或申請牌照，也不需要申請年檢或繳納年費(fèi)。

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可豁免監(jiān)管類基金不是開曼金融局統(tǒng)計基金類型時的分類之一，但在開曼基金法中有明確規(guī)定，我們稱其為“豁免類”。此處的豁免指的是該等基金免于開曼金融局的特殊監(jiān)管。

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根據(jù)開曼基金法，該等基金需滿足的條件包括：

（1）投資人不超過 15 人，并且在絕對多數(shù)的情況下能指派或罷免該共同基金的管理人（普通合伙人、董事或受托人），且該基金不是一支母基金；

（2）該基金雖不在開曼群島設(shè)立，但在開曼群島通過持有相關(guān)牌照的個人向公眾募集資金，并且該等基金的權(quán)益在政府公報中公布的證券交易所公開交易（包括不通過交易所的直接交易）或者是經(jīng)金融局批準(zhǔn)的其他海外基金。

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2、登記類

這種類型是提供材料簡單且要求較低的一種基金類型。

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根據(jù)開曼基金法，該等基金需滿足的條件包括：

（1）可由潛在投資人購買的權(quán)益總額不少于 8 萬開曼元（或等值外幣）；

（2）該基金的權(quán)益在政府公報中公布的證券交易所公開交易（包括不通過交易所的直接交易）

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3、牌照類

這種類型屬于監(jiān)管類型中最嚴(yán)格的一類，實(shí)踐中一般由不需要開曼本地中介提供服務(wù)的大型機(jī)構(gòu)申請。

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根據(jù)開曼基金法，不符合登記類或行政管理類的基金，均需要取得共同基金牌照，并且在開曼群島注冊辦公室。如果該基金為信托形式的，則有具備相關(guān)資質(zhì)的信托公司作為其受托人。

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4、行政管理類

為成為這種類型的基金，除填寫申請表格、繳納申請費(fèi)用并提交招募說明書外，需簽署有關(guān)主要辦公地點(diǎn)的確認(rèn)函。

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根據(jù)開曼基金法，該等基金需滿足的條件包括：

（1）投資人超過 15 人；

（2）持有牌照的基金行政管理人在開曼群島為其提供主要辦公地點(diǎn)（即將基金行政管理人的主要辦公地點(diǎn)作為該基金的主要辦公地點(diǎn)）。

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5、母基金

母基金在 2012 年才開始為開曼基金法所允許，但其數(shù)量猛增。根據(jù)開曼金融局的統(tǒng)計，隨著母基金數(shù)量的增加，其他各種基金類型的數(shù)量都相應(yīng)減少，其中登記類基金的降幅最為明顯。

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盡管在收費(fèi)類目上，母基金與其他類型基金相同，即都包括初次申請費(fèi)用、年審申請費(fèi)用以及年費(fèi)，但在實(shí)際收取的費(fèi)用上，母基金繳納的年費(fèi)低于其他類型基金。

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根據(jù)開曼基金法，母基金是指一家公司、合伙企業(yè)或單位信托：

（1）在開曼設(shè)立或注冊；

（2）向至少一名投資人發(fā)行權(quán)益；

（3）為聯(lián)接基金的整體投資策略對外進(jìn)行投資或交易；

（4）有至少一家聯(lián)接基金直接或間接投資于它；

（5）不是開曼其他相關(guān)法律，如信托法、保險法等調(diào)整的主體。

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以上就是小編為大家簡單介紹的阿聯(lián)酋和開曼離岸基金的相關(guān)優(yōu)勢特點(diǎn)，想了解更多離岸基金相關(guān)內(nèi)容，請咨詢?nèi)鹭S德永，我們?yōu)槟峁┮粚σ坏膶I(yè)服務(wù)。

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