關(guān)于ODI備案知識你了解多少？你認(rèn)清了什么是ODI備案了嗎？-ESG跨境

1.什么是境外投資備案ODI？
2.ODI備案的流程及要求
3.ODI備案申請的條件
4.ODI備案所需要的材料
5.ODI備案的主要對象

1.什么是境外投資備案ODI？

企業(yè)在境外發(fā)展業(yè)務(wù)，是要對ODI備案有所了解的，那么什么是ODI備案呢？ODI備案具體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

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因此，在注冊海外公司的時候要了解清楚ODI備案的相關(guān)流程及政策，如果對相關(guān)要求及所需資料了解不夠清楚，不僅增加備案時間，也會增加成本。

2.ODI備案的流程及要求

ODI備案的流程：

發(fā)改委核準(zhǔn)或備案-商務(wù)部核準(zhǔn)或備案-外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)-實施ODI

境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記，分別是國家發(fā)展和改革委員會（簡稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。

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ODI備案的要求：

1.境內(nèi)公司最好成立滿1年以上；

2.審計報告不能出現(xiàn)虧損；

3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于70%，越低越好。

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3.ODI備案申請的條件

1、符合“境外投資”定義：

境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

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2、主體和成立時間要求：

在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

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3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：

無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

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4、近期被關(guān)注的六個境外投資類型：

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

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4.ODI備案所需要的材料

國家政策對于境內(nèi)企業(yè)走出去是持鼓勵與支持的開放態(tài)度，但是還是要說專事專辦，找專業(yè)的團(tuán)隊來進(jìn)行ODI的備案，會避免不必要的彎路，事倍功半，大大提高成功率！以境內(nèi)企業(yè)為例，備案所需材料清單：

1、境內(nèi)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本

2、股東、法定代表人的身份證復(fù)印件

3、境內(nèi)企業(yè)審計報告

4、前期工作落實情況說明

5、境外公司章程

6、境外公司的名稱、地址，董事信息

7、資信證明

5.ODI備案的主要對象

1.設(shè)立最終目的地企業(yè)需備案（核準(zhǔn)）。

為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于政府部門為對外投資企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案（核準(zhǔn)）實行最終目的地管理原則，進(jìn)行“穿透式”管理。

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根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，按照“政府引導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設(shè)立（包括兼并、收購及其他方式）企業(yè)前，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門提交相關(guān)信息和材料；符合法定要求的，相關(guān)主管部門為其辦理備案或核準(zhǔn)。

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這里所述的企業(yè)為最終目的地企業(yè)，最終目的地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。這就是所謂的最終目的地管理原則。

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2.殼公司不備案（核準(zhǔn)）。

穿透性管理意味著對于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。

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3.最終目的地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）。

同時，這種管理不是無限穿透，最終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

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企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。注意，企業(yè)如果不進(jìn)行備案會產(chǎn)生嚴(yán)重的不良后果，投資主體中止或停止實施、處以警告；提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰；外匯進(jìn)出受限。因此，企業(yè)記得及時進(jìn)行ODI備案。

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