美國公司注冊后沒有盈利需要繳稅嗎？美國公司報(bào)稅小貼士-ESG跨境

1.美國公司逃稅的行為及后果
2.美國公司如何報(bào)稅
3.美國公司如何合法避稅
4.美國公司報(bào)稅注意事項(xiàng)

1.美國公司逃稅的行為及后果

美國公司成立后，需要注意報(bào)稅時(shí)間，通常美國公司報(bào)稅是一年一次的，企業(yè)需在稅局規(guī)定的時(shí)間內(nèi)遞交相應(yīng)的稅表。在美國報(bào)稅是企業(yè)發(fā)展的重要業(yè)務(wù)之一，而且美國的稅收制度相當(dāng)完善，千萬不要有僥幸心理，企圖不合理避稅，一旦被美國稅局調(diào)查，后果是非常嚴(yán)重的。哪些行為會(huì)讓美國稅局認(rèn)為是逃稅的行為，且會(huì)產(chǎn)生哪些嚴(yán)重的后果呢？

以下三種行為，在美國稅局看來是屬于逃稅行為：

1.粗心大意引起的過失：如果國稅局認(rèn)為你疏忽大意，納稅申報(bào)表與現(xiàn)狀不符，那么你需要繳納20%的漏稅罰款。

2.民事欺詐：如果國稅局發(fā)現(xiàn)你有逃稅行為，但該法案不構(gòu)成犯罪，那么你需要支付75%的漏稅作為罰金。

3.刑事詐騙：如果你有逃稅行為，而這已經(jīng)成為一種犯罪，那么你必須支付巨額的法庭費(fèi)用，甚至監(jiān)禁的費(fèi)用。

美國公司逃稅會(huì)產(chǎn)生哪些后果及罰款：

1.偷稅漏稅：任何偷稅漏稅行為，包括隱瞞真實(shí)收入的欺詐行為，都可能被判處5年以下的監(jiān)禁。

2.無納稅申報(bào)：最高一年監(jiān)禁（每年不納稅一年監(jiān)禁），加上/或個(gè)人最高10萬美元，公司最高20萬美元，以及您應(yīng)該繳納的稅款。

3.錯(cuò)誤的稅務(wù)數(shù)據(jù)：最多三年監(jiān)禁，每人最高罰款25萬美元/公司最高罰款50萬美元。

4.幫助他人逃稅：根據(jù)情節(jié)輕重，判處三至五年徒刑。

2.美國公司如何報(bào)稅

在美國報(bào)稅不等于交稅，美國公司報(bào)稅通常是一年一次。需要根據(jù)每個(gè)州的情況而定。比如有的州是免稅州、或者公司還沒有正式經(jīng)營，那么就不需要交稅；但只要注冊了美國公司，都必須要報(bào)稅，無經(jīng)營也需要做“零申報(bào)”。通常美國公司報(bào)稅需要準(zhǔn)備以下基本資料：

1.公司名稱

2.公司EIN

3.公司的報(bào)稅周期

4.公司的股東

5.公司的盈利表等等

公司銷售額超過25萬美金，就需要另外申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表。如果是中國公司為股東公司，還需要額外申報(bào)5472表格。

還要注意的是美國不同類型的公司，報(bào)稅的方式也是不一樣的，根據(jù)不同的公司報(bào)稅形式，會(huì)有不同的稅法，如果注冊的是有限股份公司（INC/CORP）或責(zé)任有限公司（LLC）可以選擇自己的報(bào)稅形式。

3.美國公司如何合法避稅

偷稅漏稅是絕對不允許的，但作為一個(gè)企業(yè)家，你可以充分利用自己的合法權(quán)益，合理避稅。在美國，企業(yè)主通?？梢酝ㄟ^以下幾種方式避稅：

1.辦公室減稅：如果你把房子用作辦公室，如辦公室、客人、商店、托兒所、出租場所等，你可以享受稅收優(yōu)惠。

2.社會(huì)保障稅：如果你是雇員，你需要與公司分享15.3%的社會(huì)保障稅。但如果你自己雇傭，這意味著15.3%的安全稅是由你自己支付的，一半是免稅的。

3.辦公設(shè)備類別：辦公所需的一切，包括電腦、辦公軟件、商用機(jī)器、辦公用品，甚至汽車（非高端跑車）都可以用來扣除。

4.經(jīng)營性支出：如果你經(jīng)營一家企業(yè)，你需要支付廣告費(fèi)、辦公設(shè)備費(fèi)、維修費(fèi)和其他費(fèi)用。這家分公司可以申報(bào)免稅。第一年免稅額高達(dá)5000美元。

5.商務(wù)娛樂：如果是為滿足特定客戶的商務(wù)娛樂，或是與商務(wù)經(jīng)營相關(guān)的娛樂活動(dòng)，如外出就餐、機(jī)票、酒店、簽證費(fèi)等，則可申報(bào)免稅，最高可享受50%的免稅。

6.公共汽車：只要您因工作原因使用您的汽車，您的汽車貸款利息，登記費(fèi)，物業(yè)稅，停車費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)里程率等，您可以獲得免稅，但您需要證明他們是用于商業(yè)目的。

7.小企業(yè)可以使用現(xiàn)金會(huì)計(jì)方法：根據(jù)《減稅和就業(yè)法》（TCJA），允許小企業(yè)納稅人在前三年使用年平均總收入不超過2500萬美元的現(xiàn)金會(huì)計(jì)。該法擴(kuò)大了符合小企業(yè)現(xiàn)金會(huì)計(jì)條件的納稅人的數(shù)量，并免除了他們對存貨、成本資本化和長期合同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

4.美國公司報(bào)稅注意事項(xiàng)

1.要求顧客現(xiàn)金支付：許多華人商店在收銀時(shí)有一個(gè)特殊的要求：只收現(xiàn)金。國稅局最喜歡盯著這些商店。一個(gè)僥幸心理，可能會(huì)讓你面臨巨額罰款。

2.年度虧損報(bào)告：這種行為也很容易引起國稅局的注意。這在邏輯上行不通，設(shè)想一下，一家商店每年都在虧損，而且每年都在無怨無悔地運(yùn)營。用人單位能否按時(shí)支付職工工資，維持職工正常生活，是一個(gè)非常值得懷疑的問題。

3.慈善捐贈(zèng)的超額報(bào)告：眾所周知，慈善捐贈(zèng)可以用來減稅，但要切記不要謊報(bào)，不要過分夸張。

4.超額報(bào)告租金損失：許多中國人買了幾套公寓，成立了一家公司，然后經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)。國稅局對這些企業(yè)主也有一些優(yōu)惠待遇，如土地稅、清潔費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、折舊費(fèi)等可以作為租金損失稅。然而，許多人往往過分夸大租金損失，造成賬面上沒有利潤的假象，這很容易引起國稅局的懷疑。

5.納稅申報(bào)的數(shù)額太粗糙了：如果納稅申報(bào)單上的金額不是以整數(shù)的形式同時(shí)計(jì)算的，最好提交準(zhǔn)確的金額。如果表格上有太多成百上千的人，難怪國稅局會(huì)懷疑。

6.海外賬戶未申報(bào)：許多持有美國護(hù)照和綠卡的中國人在中國和美國都有賬戶，但需要注意的是，海外賬戶也需要征稅。如果故意隱瞞，一旦被國稅局發(fā)現(xiàn)，后果將非常嚴(yán)重！

關(guān)于報(bào)稅的事情一定要嚴(yán)謹(jǐn)對待，美國稅局在稅收調(diào)查這方面政策是非常嚴(yán)厲的，投資者若在美國注冊公司開展商業(yè)活動(dòng)，為了企業(yè)的長期發(fā)展一定要如實(shí)報(bào)稅，在合法范圍內(nèi)享受稅收減免優(yōu)惠來達(dá)到節(jié)稅的目的，千萬別做出偷稅漏稅的行為。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表ESG跨境電商觀點(diǎn)或立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。