移民美國稅務(wù)如何規(guī)劃？在美國不報稅有什么后果？-ESG跨境

1.哪些人在美國需要報稅
2.美國報稅的流程
3.美國移民報稅注意事項
4.在美國不報稅的后果

1.哪些人在美國需要報稅 移民是規(guī)劃稅務(wù)的一種方式，合適的稅務(wù)身份可有效幫助高凈值人士合理規(guī)避高額的遺產(chǎn)稅、贈與稅等，也能幫助投資者拓展商業(yè)計劃。美國是全球最大的經(jīng)濟體，美國的經(jīng)濟市場非常發(fā)達，是眾多投資者理想的投資之地，美國的高福利和高質(zhì)量的教育也是移民人士青睞的移民之地。 但是美國的稅收及其復(fù)雜，美國在稅務(wù)方面審查得是相當(dāng)嚴格的，在美國報稅一定要認真仔細，移民美國之前，首先要了解的是美國稅務(wù)，做好合理的稅務(wù)規(guī)劃保全資產(chǎn)，避免漏報錯報被稅局盯上。 首先需要知道在美國哪些人需要報稅？美國納稅居民和非居民在美國交稅有很大的不同。對居民來說，全球的收入都要在美國納稅，對非居民來講只有來自于美國的收入，才在美國交稅。 居民：凡是美國公民、擁有美國綠卡或者在美國居住超過183天就成為美國的納稅居民。 非居民：不滿足以上條件，但是有來自于美國的收入，那么只有來自于美國的收入才需要在美國納稅。

2.美國報稅的流程 1、收集準備納稅所需的必要信息?? 收集準備納稅所需的必要信息。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務(wù)相關(guān)文件，包括W2表格，財產(chǎn)稅、學(xué)校稅、部分利息、可扣除費用（例如醫(yī)療或者工作時的相關(guān)作用）的收據(jù)以及其他的文件。 2、確認需要申報的表格?? 由于美國的稅法復(fù)雜，往往會有好幾張不同的申請表格適合您（但每張表格的計稅規(guī)則有差別），因此為了不過多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫，如果對于填寫哪些表格仍不確認，可以去國稅局的官網(wǎng)查詢，也可以咨詢專業(yè)代理機構(gòu)或會計師。 3、計算獲得調(diào)整后收入?? 在報稅過程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目，包括醫(yī)療保險費，車輛登記費，搬家花費，學(xué)生貸款利息等項目，同時需要提供相應(yīng)的收據(jù)、票據(jù)或者付款單，來證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項目，即為調(diào)整后的總收入。 4、 計算稅額?? 計算稅額過程中可分為應(yīng)納稅額、免稅額、減稅額、其他應(yīng)納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫的應(yīng)納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優(yōu)惠等項目獲得總的應(yīng)納稅款。 在列出本年支付過的其他有關(guān)稅種和已經(jīng)繳納過的稅款等已納稅款后，如果應(yīng)納稅款大于已納稅款，則需計算欠稅額；如果已納稅款大于應(yīng)納稅款，則需計算退稅額。

3.美國移民報稅注意事項 美國移民報稅內(nèi)容分為三部分：第一，收入的申報；第二，海外銀行帳戶和海外金融資產(chǎn)的申報，美國本土的銀行帳戶是不需要申報的；第三，如果在企業(yè)的股份達到了10%，企業(yè)的財務(wù)報表，也就是資產(chǎn)負債表和損益表也要對美國政府申報。 海外銀行賬戶和金融資產(chǎn)的申報，以及企業(yè)的資產(chǎn)負債表的申報，申報的都是過去一整年你的賬戶曾經(jīng)出現(xiàn)的最高額度，申報并不是交稅，因為這是資產(chǎn)，收入才需要交稅。 1、海外銀行賬戶 海外銀行帳戶是包括在美國以外的任何一個銀行賬戶，也包括理財產(chǎn)品。 2、海外金融資產(chǎn) 股票，基金，信托，PE和有現(xiàn)金價值的人壽保險等，都是屬于金融資產(chǎn)申報的范圍。 3、經(jīng)營商業(yè)業(yè)務(wù)尤其是跨境商業(yè)貿(mào)易等業(yè)務(wù)時，必須要合規(guī)申報披露美國財政部金融犯罪執(zhí)行局要求的FBAR的FINCEN 114表格和美國國稅局執(zhí)行FATCA法案下的特定海外金融資產(chǎn)8938表格。美國在2017年之后便不斷收緊海外金融資產(chǎn)和銀行賬戶的合規(guī)性審查和偵察，越來越難于逃脫。 4、經(jīng)營商業(yè)公司，無論是家庭作坊式還是獨立的股份有限公司，在財務(wù)報表和稅務(wù)報表的管理上要有清晰的財務(wù)記錄。尤其連續(xù)3年的公司虧損，美國國稅局往往認為該公司已經(jīng)基本上背離了公司設(shè)立的經(jīng)營獲利的目的性，會立刻懷疑公司是為減稅設(shè)立的空殼公司和避稅手段，非常容易被查稅審計。

4.在美國不報稅的后果 如果美國國家稅務(wù)局查出你沒有按時繳稅，會根據(jù)日期算出你的欠款金額和應(yīng)付的利息。 如果你的欠稅超過1萬美元，可能會被歸屬“欠稅留置”，即國家稅務(wù)局把欠稅人的財產(chǎn)作為欠稅抵押。這樣欠稅人未清還欠稅之前不能變賣財產(chǎn)，如果欠稅人不按要求納稅，經(jīng)法院判決后，稅務(wù)局可能出售財產(chǎn)取消財產(chǎn)回贖權(quán)，同時扣去欠款人100點的信用評分，也會拖累將來的信用評分。 由此可能會有其它預(yù)料不到的事情。你會因此被認為財務(wù)不足或沒有信譽。屋主、保險公司、公用事業(yè)部門和雇主有時會查看信用調(diào)查報告，所以如果你因為逃稅而導(dǎo)致信用評分受損，保不準還會面臨其它問題。 所以，最好就是盡快清還拖欠的稅款，同時盡力保證財務(wù)充足，能夠及時付清賬單、盡量少欠債等。 在美國報稅隱瞞申報稅表，逃避稅負后果是非常嚴重的，除了被罰高額稅款之外，還會被控犯罪指控，甚至被監(jiān)禁，因此在做稅籌規(guī)劃的時候一定是要合理合法的，漏報瞞報不是稅籌規(guī)劃的行為，而是飛蛾撲火，會付出沉重代價的。

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