投資盧森堡公司|盧森堡公司投資-ESG跨境

Ⅰ.根據(jù)—雙邊稅務(wù)協(xié)議，采用盧森堡SOPARFI控股公司的優(yōu)勢

盧森堡SOPARFI控股公司通常由SA或SARL這兩類公司組成，SOPARFI控股公司在結(jié)構(gòu)、行政管理、金融或財務(wù)等方面都非常由優(yōu)勢。

根據(jù)新簽訂的《香港---盧森堡雙邊稅務(wù)協(xié)議》，某些情況下，一國公司向另一國公司支付股息、利潤或版稅時可免交或交納低稅率的預(yù)提稅。

廣泛的稅務(wù)協(xié)議網(wǎng)絡(luò)適用歐盟指令
對收入免征企業(yè)收入稅
股息：? 0%（適用于某些特定情況）
資本利得：?0%（適用于某些特定情況）
?
■ 對分期支付免征預(yù)提稅
股息：? 0%（適用于某些特定情況）
利潤：? 0%
版稅：? 0%
清盤收益：?0%

■ 易于開辦
Ⅱ.? 香港-盧森堡財務(wù)結(jié)構(gòu)?

? 中國投資人
? ↓? ? ?在香港免于征稅
? ? 按香港標(biāo)準(zhǔn)進行再投資
?
? ↓? ? ? 股息及資本利得的稅率為0%（視情況而定）?
? 版稅及利潤稅稅率為0%
? ?
? 股息稅率為0%? 適用DTT協(xié)議

? ↓? ? ↓?

? ? 適用歐盟指令
? 歐洲公司? 非歐洲公司

Ⅲ.? 示例

例1：中國公司全額投資
假設(shè)A公司為中資公司，持有B公司100%股份且B公司為在營業(yè)的公司。每年，B公司向A公司支付股息、利潤及版稅。5年后，A公司將B公司出售。

0%

例2：中國公司全額投資
假設(shè)A公司為中資公司，持有B公司100%股份且B公司為在營業(yè)的公司。每年，B公司向A公司支付股息、利潤及版稅。5年后，A公司將B公司出售。

不僅是進入歐洲的門戶，更是進行全球投資注冊新加坡公司的7大優(yōu)勢，現(xiàn)在知道還不晚！的最佳控股工具之一，超五星的聲譽，完善的金融體系，以及豐富而有彈性的雙邊稅務(wù)協(xié)定讓成為高端客戶海外投資運作的首選。

卓越的地理環(huán)境，位于鄰近法蘭克福和巴黎的歐洲心臟地帶，方便往來于德、法、比利時與荷蘭。
相對最安全和穩(wěn)定的政治環(huán)境，歐洲的最重要的經(jīng)濟和政治機構(gòu)主管部門的成員。
多種語言并行的一級市場。
歐洲最出名的銀行業(yè)，全球第7大的金融中心。
可為外國公司和投資者提供匿名、安全的銀行服務(wù)
可為外國公司提供免稅優(yōu)惠，為跨國公司提供最優(yōu)惠稅制。
享受歐洲最低的增值稅制度，其基本稅率為15%，低檔稅率為12%、6%、3%。
鼓勵利用-中國的相關(guān)稅務(wù)協(xié)議，承認(rèn)在中國可能波動的稅率。
中國產(chǎn)品在盧森堡享受優(yōu)惠政策。

盧森堡控股公司和相比較的優(yōu)勢
1.包括，Virgin群島在內(nèi)的大多數(shù)離岸地都被歐盟國家，和OECD國家列入了黑名單，因此在這些國家，離岸公司很可能被征稅。然而盧森堡有良好的信譽，不曾被任何一個國家列入黑名單。
2.離岸公司不能享受雙重稅收協(xié)定優(yōu)惠，因此向股東支付股息時會產(chǎn)生5-10%的預(yù)提稅。而盧森堡控股公司，作為在岸公司可以享受盧森堡和近50個國家簽訂的雙重稅收協(xié)定優(yōu)惠，因此在支付股息時，不需要交納預(yù)提稅。

盧森堡的稅收優(yōu)惠政策

1 投資基金： 盧森堡不對其境內(nèi)的投資基金所得紅利及資本利得進行征稅。投資基金通常還可以在公司所得稅、市政稅和股息代扣上獲得免稅。它們只需要繳納1%的認(rèn)股稅。因此，對亞洲投資者來說，投資于這類基金的唯一稅務(wù)負(fù)擔(dān)是在居住地繳稅。不過，在亞洲大部分地方，這類投資的收入都不須要繳稅。

2 金融控股公司(SOPARFI)： SOPARFI公司并不是一種特定類型的公司，它適用于普通。但是，金融控股公司可以通過盧森堡簽訂的雙重稅收協(xié)議、歐盟指令和稅收條例規(guī)定的免稅條受益。

3 金融服務(wù)公司： 銀行、證【注冊干貨】最新開曼公司注冊指南券公司、保險和再保險公司以及其他金融服務(wù)公司可以在建立公司時的應(yīng)稅基礎(chǔ)上享受優(yōu)惠政策。比如，未實現(xiàn)匯兌收益中和準(zhǔn)備，未來貸款損失準(zhǔn)備，抵押擔(dān)保準(zhǔn)備，數(shù)理儲備金和∕或災(zāi)難儲備金。

4 歐洲最低增值稅： 標(biāo)準(zhǔn)稅率為15%，適用于商品和服務(wù)供應(yīng)以及進口業(yè)務(wù)。減低的稅率為6%，適用于糧食、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、電力、燃料以及書籍、報紙、肥料和泥炭等行業(yè)。特定的稅率為3%，只能適用于某些特殊情況，例如醫(yī)療行業(yè)。

5 創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)： 對于通過開展新業(yè)務(wù)，采用新制造流程或提供高科技服務(wù)而獲得的利潤，可以享受高達(dá)8年的25%的公司所得稅和市政營業(yè)稅免除。

6 視聽： 對于在盧森堡境內(nèi)從事合格文學(xué)視聽產(chǎn)品的當(dāng)?shù)毓?，政府頒發(fā)的投資許可證可以使公司在應(yīng)稅收入方面享受30%的稅收抵免。

7 風(fēng)險資本投資許可證： 憑借政府頒發(fā)的風(fēng)險投資許可證，適合盧森堡經(jīng)濟發(fā)展的新企業(yè)，新生產(chǎn)設(shè)備或新技術(shù)所產(chǎn)生的利潤可以獲得30%的免稅、

8研發(fā)項目： 為了促進研發(fā)，政府賦予了相當(dāng)于研發(fā)成本25%到100%的稅收優(yōu)惠。

9 環(huán)境保護： 對于促進環(huán)境保護的投資和合理的能源使用，可以享受相當(dāng)于其有關(guān)成本25%的稅收優(yōu)惠。

10 擔(dān)保： “盧森堡出口促進委員會”在出口物品的融資貸款上提供利息回扣?！爸Ц稉?dān)保局”對出口商品提供擔(dān)保，同時也對出口風(fēng)險提供擔(dān)保，特別是關(guān)系到信用的風(fēng)險。通過嚴(yán)格最少化和開明的審批程序，即可辦理這些資助的正關(guān)于離岸信托，家族財富管理中對PTC的運用式手續(xù)。

11 現(xiàn)金支持： 高科技投資：有經(jīng)濟效益的行業(yè)重組；新產(chǎn)品、新服務(wù)和新制造流程的研發(fā)等產(chǎn)業(yè)，如果是以融資租賃方式進行投資，承租人可以獲得現(xiàn)金支持。

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1． 客戶告知其將要在成立公司的名稱及業(yè)務(wù)范圍（填寫表格）；

2． 我方審核該名稱是否已經(jīng)被使用；

3． 客戶按要求準(zhǔn)備好各種公證件；

4． 客戶與我方簽署一份授權(quán)文件；

5． 客戶將所有材料傳真或郵寄到我方（如是傳真件，稍候需提供文件原件）；

6． 我方通知公證處開始；

7． 同時我方以即將成立的公司名義代表客戶開立銀行帳戶。 帳戶完全屬于該公司。根據(jù)客戶的意愿， 該帳戶可以由必須帳戶受益人簽字形式加以控制；

8． 公證處給我司出具一份樣本。 我方將該樣本連同證明包括帳號以及客戶和我方的合作契約傳真給客戶；

9． 客戶匯入 ***歐元（股份公司）或是?*** 歐元（有限責(zé)任公司）資金到其公司的新帳戶上；

10． 客戶傳真已簽字的信托合同和至我方；

11． 注冊資金到客戶新帳戶上后， 銀行將通知我方。

12． 我方持銀行通知單請公證處注冊公司；

13． 公司成立后，我方將相關(guān)法律文件郵寄給客戶。

14． 公司成立后，客戶可以立即以公司的名義進行商務(wù)運作；

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